Kas ir investīcijas līgumā?
Investīcijas līgumā, ko piemēro ikgadējiem maksājumiem, ir galvenā summa, ko īpašnieks ir ieguldījis. To var veikt ar maksājumiem vai vienreizēju maksājumu. Šis termins parasti attiecas gan uz fiksētu, gan indeksētu, gan mainīgu mūža renti.
Izpratne par ieguldījumiem līgumā
Jebkura no anuitātes izņemtā naudas summa, kas pārsniedz ieguldījumus līgumā, tiek uzskatīta par apliekamo sadalījumu. Investoriem, kuri anuitē savus līgumus, katra saņemtā maksājuma daļa tiks klasificēta kā pamatsummas vai ieguldījuma atdeve līgumā. Šī katra maksājuma daļa tiek uzskatīta par beznodokļu pamatsummas atdošanu.
Gada rentes
Gada rente ir finanšu produkts, kas indivīdam izmaksā fiksētu maksājumu plūsmu, kuru galvenokārt izmanto kā ienākumu plūsmu pensionāriem. Gada rentes izveido un pārdod finanšu iestādes, kuras pieņem un iegulda līdzekļus no privātpersonām, un pēc tam, annuitizējot, vēlāk izsniedz maksājumu plūsmu.
Gada renti var izveidot tā, lai pēc anuitēšanas maksājumi tiktu turpināti, kamēr vien mūža rente vai viņa dzīvesbiedrs, ja tiek ievēlēts apgādnieka zaudējuma pabalsts, ir dzīvi. Gada rentes var arī strukturēt, lai izmaksātu līdzekļus noteiktam laika periodam, piemēram, 20 gadiem, neatkarīgi no tā, cik ilgi annuitants dzīvo.
Arī ikgadējie maksājumi var sākties uzreiz pēc vienreizēja maksājuma iemaksas, vai arī tos var strukturēt kā atliktos pabalstus. Gada rentes bija paredzētas, lai pensijas gados indivīdam nodrošinātu vienmērīgu naudas plūsmu un mazinātu ilgmūžības risku vai tā aktīvu pārsniegšanu.
Annuity līgumi
Gada rentes līgums ir rakstisks līgums starp apdrošināšanas sabiedrību un klientu, kurā noteiktas katras puses saistības. Tajā iekļauta tāda informācija kā mainīgās vai fiksētās ikgadējās pabalsta struktūra, jebkādas sankcijas par pirmstermiņa izņemšanu, laulāto un pabalstu saņēmēju noteikumi, piemēram, klauzula par apgādnieka zaudējumu un laulāto seguma likme un daudz kas cits.
Annuity līgumam var būt ne vairāk kā četri darījuma partneri: emitents, parasti apdrošināšanas uzņēmums; mūža rentes īpašnieks; mūža rente; un saņēmējs. Īpašnieks ir līguma turētājs. Annuitants ir indivīds, kura dzīve tiek izmantota kā kritērijs, lai noteiktu, kad sāksies un beigsies pabalstu izmaksa. Vairumā gadījumu īpašnieks un annuitants ir viena un tā pati persona.
Labuma guvējs ir indivīds, kuru mūža rentes īpašnieks norīko, lai saņemtu jebkādu nāves pabalstu, kad mūža rente nomirst. Annuity līgums ir izdevīgs individuālajam investoram, jo tas juridiski uzliek apdrošināšanas sabiedrībai pienākumu nodrošināt garantētu periodisku maksājumu annuitant, tiklīdz annuitant sasniedz pensiju un pieprasa sākt maksājumus. Būtībā tas garantē bezriska pensijas ienākumus.
