Pensijas plānošanā ir ļoti maz slīkstošo pīļu, taču, izvēloties atsevišķu 401 (k) - arī pazīstamu kā viena dalībnieka 401 (k) vai solo 401 (k) -, SEP IRA var būt viens no tiem. Ja esat individuālais īpašnieks un vēlaties maksimizēt savas pensijas iemaksas ar viszemākajām izmaksām un vislielāko elastību, pārbaudiet šos piecus iemeslus, kāpēc indivīds 401 (k) varētu būt jums piemērots.
Taustiņu izņemšana
- Jūs varat dot vairāk ieguldījumu indivīdā 401 (k) nekā SEP IRA. Indivīdā 401 (k) atļauj aizdevumus, savukārt SEP IRA to nedara. Individuāla 401 (k) vietā SEP IRA vietā var veikt Roth IRA konvertēšanu. lētāks.
1. Maksimālais priekšnodokļa ieguldījums
Galvenā indivīda 401 (k) priekšrocība ir tā, ka maksimālā summa, ko varat dot, ir lielāka par katru neto ienākumu līmeni nekā tā ir SEP IRA. Zemāk redzamajā tabulā parādītas maksimālās iemaksas, ko jūs varētu veikt dažādos ienākumu līmeņos, un parādīts, ka atšķirība starp abiem var būt ievērojama.
Piemēram, ja tīrā peļņa ir USD 50 000, jūs varētu ieguldīt USD 34 294 līdz 401 (k), savukārt SEP IRA maksimālā summa ir USD 9 294 (no 2019. gada). Tas ir USD 25 000 starpība par labu personai 401 (k).
Zemāk redzamā tabula parāda, ka individuālās 401 (k) maksimālās iemaksas turpina pārsniegt SEP IRA iemaksas par USD 25 000, līdz neto ienākumi sasniedz 200 000 USD. Tajā brīdī atšķirība samazinās, bet tas joprojām ir par labu 401 (k). Šie maksimumi pieņem, ka jūs esat tiesīgs saņemt pieķeršanās nosacījumu ikvienam, kas ir 50 gadus vecs un vecāks, kas ļauj jums ieguldīt papildu 6500 USD 401 (k) apmērā 2020. gadā; SEP IRA nav panākumu noteikšanas.
| Neto peļņa pirms kvalificēta plāna atskaitījumiem | Maksimālais individuālais 401 (k) ieguldījums | Maks. SEP IRA ieguldījums | Indivīds 401 (k) - SEP IRA |
| 50 000 USD | 34 294 USD | 9 294 USD | 25 000 USD |
| 75 000 USD | 38 940 USD | 13 940 USD | 25 000 USD |
| 100 000 USD | 43 587 USD | 18 587 USD | 25 000 USD |
| 125 000 USD | 48 234 USD | USD 23 234 | 25 000 USD |
| 150 000 USD | 52 950 USD | 27 950 USD | 25 000 USD |
| 175 000 USD | 57 883 USD | 32 883 USD | 25 000 USD |
| 200 000 USD | 62 000 USD | 37 816 USD | 24 184 USD |
| USD 225 000 | 62 000 USD | 42 749 USD | 19 251 USD |
| 250 000 USD | 62 000 USD | 47 683 USD | 14 317 USD |
| USD 275 000 | 62 000 USD | 52 616 USD | 9 384 USD |
| USD 300 000 un vairāk | 62 000 USD | USD 56 000 | 6000 USD |
Indivīds 401 (k) pārspēj SEP IRA par maksimālo plāna ieguldījumu neatkarīgi no jūsu neto ieņēmumiem. Fizisko personu īpašniekiem, kas dzīvo valstīs, kur ir augsts ienākuma nodoklis, un tiem, kuriem ir papildu ārējie ienākumu avoti, šī starpība varētu nozīmēt starpību starp atmaksu un rēķinu, kad ir pienācis laiks samaksāt nodokļus. Tā kā šī atšķirība radīsies katru gadu, tā jūsu karjeras laikā pensijas plānā var ievietot simtiem tūkstošu papildu dolāru.
2. Ieguldījumi ir diskrecionāri; Kredīti ir atļauti
Individuālās 401 (k) iemaksas katru gadu nav obligātas. Tas ļauj individuālajiem īpašniekiem pārvaldīt savas naudas plūsmas un iemaksāt maksimālo summu labajos gados, vienlaikus iemaksājot mazāk vai nemaz neveicot iemaksu, ja viņu bizness uzņem apgriezienus uz sliktāko pusi. Turklāt īpašnieki var ņemt aizdevumus pat USD 50 000 vai 50% apmērā no plāna pabalstu vērtības (atkarībā no tā, kura summa ir mazāka).
Lai arī SEP IRA neprasa obligātas iemaksas, tai nav šādu aizdevuma noteikumu. Iespēja ņemt beznodokļu aizdevumu no jūsu 401 (k) ārkārtas situācijā būtu jāuztver nopietni, jo individuālo īpašnieku ienākumi bieži ir mainīgi no gada uz gadu.
3. Vienkārša, lēta un elastīga
Atsevišķus 401 (k) kontus ir viegli atvērt un pārvaldīt. Ja atverat vienu pie brokeru ar atlaidēm, jums praktiski var rasties tikai citas izmaksas. Tie ir arī ļoti elastīgi, ja runa ir par ieguldījumiem. Turklāt jums nav jāiesniedz 5500 veidlapa Iekšējā ieņēmumu dienestā, ja jūsu plānā ir mazāk par 250 000 ASV dolāru vērtu aktīvu. Tas attiecas gan uz individuāliem 401 (k) plāniem, gan uz SEP IRA plāniem.
4. Lētāki Rota pārveidojumi
Vēl viena ievērojama indivīda 401 (k) priekšrocība ir tā, ka atšķirībā no SEP IRA, to neņem vērā, nosakot Rotas konversijas proporcionālās izmaksas.
Pieņemsim, ka jums ir SEP IRA ar 100 000 USD un tradicionālā IRA ar 75 000 USD (no kuriem 30 000 USD ir neatskaitāmas iemaksas). Ja konvertējat kopējo tradicionālo IRA 75 000 USD vērtībā, no saviem parastajiem ienākumiem jūs varētu izslēgt tikai aptuveni 17% (30 000 USD / 175 000 USD) no reklāmguvuma. Tas notiek tāpēc, ka IRS prasa, lai jūs proporcionāli aprēķinātu neatņemamās iemaksas visā IRA atlikumā, ieskaitot SEP IRA.
Tagad, pieņemsim, ka tā vietā, lai iegūtu SEP IRA, jums ir individuāls 401 (k) ar 100 000 USD, kā arī tradicionālais IRA ar 75 000 USD. Atkal USD 30 000 no šīs summas veido neatskaitāmas iemaksas. Ja konvertējat kopējo tradicionālo IRA 75 000 USD vērtībā, jūs varētu izslēgt 40% (30 000 USD / 75 000 USD) no konvertācijas no parastajiem ienākumiem, jo individuālais 401 (k) nav iekļauts proporcionālajā aprēķinā. Abos gadījumos jūs konvertējat 75 000 USD par Roth IRA, bet ar individuālo 401 (k) jūs šodien nodokļos maksājat mazāk, jo jūs atpazīstat tikai 45 000 USD (75 000 USD x (1-0, 40)), salīdzinot ar piemēru ar SEP IRA., kurā jūs būtu atzinuši ar nodokli apliekamos ienākumus 62 250 USD (75 000 USD x (1–0, 17)).
Jūs pat varētu spert šo soli tālāk un pārvietot visu priekšnodokļa naudu no tradicionālās IRA uz individuālo 401 (k). Tad jums būtu USD 145 000 individuālajā 401 (k) un USD 30 000 jūsu tradicionālajā IRA, no kuriem 100% veidotu neatskaitāmas iemaksas. Šajā gadījumā ir iespējams konvertēt tradicionālo IRA 30 000 USD un 100% konvertāciju izslēgt no parastajiem ienākumiem, padarot to par Roth konversiju, kas nav apliekama ar nodokļiem.
5. Iespēja izvēlēties Rota iemaksas
Secinājums
Daudzos gadījumos individuālais īpašnieks 401 (k) ir labāka alternatīva SEP IRA. Ja esat pieradis veikt ikgadējas iemaksas SEP IRA, ņemiet vērā, ka indivīda 401 (k) atvēršanas termiņš ir 31. decembris pretstatā SEP IRA, kas jums ir jāfinansē līdz nākamā gada 15. aprīlim.
Investīciju kontu salīdzināšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju. Piegādātāja nosaukums AprakstsSaistītie raksti
SEP IRA
Sep IRA un Roth IRA īpašības un priekšrocības
Pensijas krājkonti
Ietaupījums pensijai, kad esat pašnodarbināts
IRA
Kā es varu finansēt Roth IRA, ja mani ienākumi ir pārāk lieli?
SEP IRA
Ja es dibinu sabiedrību ar ierobežotu atbildību (LLC), vai es varu atvērt SEP IRA?
IRA
Rota konversija rada jēgu pēc šodienas zemām nodokļu likmēm
IRA
Pārāk bagāts Rotham? Dari šo
Partneru saitesSaistītie noteikumi
Neatkarīgs 401 (k) Neatkarīgs 401 (k) ir nodokļu atvieglojumu uzkrājumu plāns, kas paredzēts atvieglojumiem pensijas uzkrāšanai un pieejams individuāliem mazo uzņēmumu īpašniekiem un viņu dzīvesbiedriem. vairāk Kas ir tradicionālā IRA? Tradicionālais IRA (individuālais aiziešanas konts) ļauj indivīdiem pirmsnodokļu ienākumus novirzīt investīcijām, kas var palielināt nodokļu atlikšanu. vairāk Individuālais pensijas konts (IRA) Individuālais pensijas konts (IRA) ir ieguldījumu instruments, ko cilvēki izmanto, lai nopelnītu un iezīmētu līdzekļus pensijas uzkrājumiem. vairāk Vienkāršota darbinieku pensija (SEP) Definīcija Vienkāršota darbinieku pensija ir pensijas plāns, kuru var izveidot darba devējs vai pašnodarbinātas personas. vairāk Iekļūšana Roth IRA aizmugurējā Roth IRA ļauj nodokļu maksātājiem veikt iemaksas Roth IRA, pat ja viņu ienākumi ir lielāki par IRS apstiprināto summu šādām iemaksām. vairāk Pilns Roth IRA ceļvedis Roth IRA ir pensijas uzkrājumu konts, kas ļauj jums izņemt naudu no nodokļa. Uzziniet, kāpēc Roth IRA dažiem pensionēšanās noguldītājiem var būt labāka izvēle nekā tradicionālā IRA. vairāk