Iekšējo ieņēmumu dienestam (IRS) ir daži stingri un ātri noteikumi par to, cik ilgi nodokļu maksātājiem jāglabā nodokļu uzskaite.
Kā saka IRS, nodokļu uzskaites ilgums ir atkarīgs no “darbības, izdevumiem vai notikuma”, kas ietekmē šos ierakstus. Šīs darbības un termiņi ir svarīgi, jo tie ietekmē noilguma termiņu visiem grozījumiem uz jūsu nodokļu deklarāciju vai federālās valdības spēju pieprasīt no jums papildu nodokļu maksājumus.
Noilguma periods ir laiks, kurā varat grozīt nodokļu deklarāciju, lai pieprasītu kredītu vai atmaksu, vai laiks, kurā IRS var aprēķināt papildu nodokli.
Šī informācija ir iegūta tieši no IRS.gov, kurā norādīts, cik ilgi jāuztur ienākuma nodokļa deklarācijas. Norādītie gadi sākas pēc atgriešanās pieteikuma iesniegšanas. Visas deklarācijas, kas iesniegtas pirms termiņa, tiek uzskatītas par iesniegtām termiņā.
- Saglabājiet ierakstus trīs gadus, ja tālāk norādītās 4., 5. un 6. situācijas uz jums neattiecas. Saglabājiet ierakstus trīs gadus no sākotnējās deklarācijas iesniegšanas dienas vai divus gadus pēc nodokļu nomaksas, atkarībā no tā, kurš datums ir vēlāk, ja pēc atgriešanās pieteikuma iesniedzat kredītprasības vai atmaksas pieprasījumu.Saglabājiet ierakstus septiņus gadus, ja iesniedzat zaudējumu prasību no nevērtīgiem vērtspapīriem vai sliktu parādu atskaitīšanu.Saglabājiet ierakstus sešus gadus, ja neziņojat ienākumi, par kuriem jums jāziņo, un tie ir vairāk nekā 25% no bruto ienākumiem, kas uzrādīti jūsu atgriešanās gadījumā. Ja neiesniedzat deklarāciju, glabājiet ierakstus uz nenoteiktu laiku.Saglabājiet ierakstus uz nenoteiktu laiku, ja iesniedzat krāpniecisku deklarāciju.Saglabājiet nodarbinātības nodokļu ierakstus vismaz četrus gadus pēc dienas, kad nodoklis pienāk vai ir samaksāts, atkarībā no tā, kurš datums ir vēlāk. Visiem, kas noklusina, tacu
Svarīgi jautājumi
Kad izlemjat saglabāt dokumentu vai izmest to, katram ierakstam būtu jāpiemēro šādi jautājumi:
Vai ieraksti ir saistīti ar īpašumu?
IRS štatā glabājas ieraksti, kas attiecas uz īpašumu, līdz noilguma termiņš beidzas tajā gadā, kurā jūs atsavinājāt īpašumu ar nodokli. Ierakstu glabāšanas iemesls ir jebkāda nolietojuma, amortizācijas vai nolietojuma atskaitīšanas noteikšana un peļņas vai zaudējumu noteikšana, pārdodot vai atsavinot īpašumu.
Parasti, ja jūs saņēmāt īpašumu ar nodokli, kas nav apliekams ar nodokli, jūsu pamats šajā īpašumā ir tāds pats kā tā īpašuma pamats, no kura jūs atteicāties, un tas tiek palielināts par jebkuru jūsu samaksāto naudu. Jums ir jāsaglabā veco, kā arī jauno īpašumu uzskaite, līdz beidzas noilguma termiņš gadam, kurā atsavinājāt jauno īpašumu ar nodokli.
Kas man jādara ar ierakstiem beznodokļu vajadzībām?
IRS norāda, ka gadījumos, kad nodokļu uzskaite vairs nav nepieciešama īpašiem nodokļu mērķiem, neizmantojiet tos, kamēr nav pārliecības, ka tie nebūs vajadzīgi citu iemeslu dēļ. Daudzas reizes citas iestādes pieprasīs nodokļu dokumentus saviem mērķiem. Apdrošināšanas kompānijas vai kreditori bieži lūdz glabāt failus ilgāk, nekā prasa IRS. Ja rodas šaubas, atskaņojiet to droši un glabājiet ierakstus.
Padomnieka ieskats
Ja IRS atklāj būtisku kļūdu jūsu pašreizējā ienākumā, viņi varētu atgriezties sešu gadu laikā jūsu nodokļu vēsturē, lai veiktu izmeklēšanu. Tomēr jūs varētu vēlēties saglabāt savu peļņu pat ilgāk. Nodokļu reģistros ir apkopota jūsu finansiālā dzīve. Tie satur svarīgus datus par izmaksām, kurus pēc dažiem gadiem var būt grūti atrast. Mūsdienās tā rada mazāk problēmu, jo kontu turētājiem tagad ir jāziņo un jānosūta dati par izmaksām ar aktīviem. Bet kāpēc paļauties uz glabātāju, kad jums ir informācija? Jūsu atgriešanās apstiprinās arī jūsu ienākumus un to, vai esat veicis iemaksas pensijas plānā. Labākā prakse iesaka pēc iespējas ilgāk turēties pie nodokļu deklarācijām un apliecinošajiem dokumentiem. Šajā elektroniskās kartotēkas un lietvedības laikmetā to ir viegli izdarīt.
Neal Frankle, CFP®
Bagātības resursu grupa Westlake Village, CA
