Satura rādītājs
- Roth IRA ienākumu ierobežojumi
- Aizmugurējā Rota IRA stratēģija
- Nodokļu scenāriji un apsvērumi
- Rota aizmugure un kvalificēti plāni
- Ieguldījums Roth 401 (k)
- Grunts līnija
Augsti pelnoši cilvēki, kuri pārsniedz IRS noteiktos gada ienākumu ierobežojumus, nevar veikt tiešas iemaksas Roth IRA.
Labā ziņa ir tā, ka ir nepilnības, kā iziet no robežas un gūt nodokļu priekšrocības, kuras piedāvā Roth IRA. Šī stratēģija, kas pazīstama kā Roth IRA aizmugure, ļauj tiem, kuriem ir augsti ienākumi, veikt netiešas iemaksas.
Taustiņu izņemšana
- IRS noteiktie ienākumu ierobežojumi var nopelnīt lielus pelnītājus, kas nevar veikt tiešās iemaksas Roth IRA. Ierobežojums, kas pazīstams kā Roth IRA aizmugures durvis, nodrošina veidu, kā izkļūt no limitiem. vai šī stratēģija jums ir vērta.
Roth IRA ienākumu ierobežojumi
Roth IRA nodrošina unikālas nodokļu priekšrocības pensijas uzkrājējiem. Kontā iemaksātā nauda tiek aplikta ar nodokļiem tajā gadā. Bet, kad konta īpašnieks izņem naudu, domājams, pēc aiziešanas pensijā, papildu nodokļi nav jāmaksā ne par ieguldīto naudu, ne par sasniegto pieaugumu.
Bet tiem, kuriem koriģētie koriģētie bruto ienākumi (MAGI) pārsniedz noteiktus līmeņus, ir ierobežotas summas, kuras viņi var iemaksāt, vai arī viņiem ir pilnībā aizliegta Rota īpašumtiesības. Ienākumu ierobežojumi tiek atjaunināti katru gadu.
- 2019. taksācijas gadam ierobežojumi ir šādi: Vientuļajiem un mājsaimniecību vadītājiem, kuru MAGI ir no USD 122 000 līdz USD 137 000, var iemaksāt ierobežotas summas, tāpat kā precētiem nodokļu maksātājiem, kas iesniedz kopīgus ienākumus no USD 194 000 līdz USD 204 000. Par 2020. nodokļu gadu vientuļš un mājsaimniecības reģistrētāji var iemaksāt ierobežotas summas, ja viņu MAGI ir no USD 124 000 līdz USD 139 000. Precētie nodokļu maksātāji, kas iesniedz kopīgi, var iemaksāt ierobežotas summas, ja viņu MAGI ir no 196 000 USD līdz 206 000 USD.
Nodokļu maksātāji, kuru ienākumi pārsniedz šos augšējos numurus, nevar dot ieguldījumu Rothā. Tomēr viss, kas pārsniedz robežu, nav zaudēts.
Kā es varu finansēt Roth IRA, ja mani ienākumi ir pārāk lieli, lai veiktu tiešās iemaksas?
Aizmugurējā Rota IRA stratēģija
Maksa par $ 100 000 MAGI ierobežojuma atcelšanu Roth konversijām 2010. gadā radīja nepilnības nodokļu kodā, kas ļauj reģistrētājiem ar lieliem ienākumiem likumīgi veikt netiešas iemaksas Roth kontos, izmantojot backdoor Roth IRA stratēģiju.
Roth IRA aizmugures durvis nav pensijas konta tips, bet drīzāk stratēģija, kā konvertēt līdzekļus tradicionālajā IRA vai 401 (k) uz Roth IRA.
Lai izmantotu Roth IRA stratēģiju aizmugures durvīs, jums būs jāveic šādas darbības:
- Atveriet tradicionālo IRA ar savu izvēlēto IRA aizbildni. Parasti ir visvieglāk, bet tas nav nepieciešams, izmantot to pašu aizbildni, kuram ir jūsu Roth konversijas IRA vai kur jūs plānojat atvērt savu Roth. Veiciet pilnībā neatdalāmu ieguldījumu jūsu tradicionālajā IRA. Iemaksu ierobežojums 2019. un 2020. taksācijas gadā ir 6000 USD, kā arī papildu 1000 USD piemaksa tiem, kuri ir sasnieguši 50 gadu vecumu. Tas nozīmē, ka nav jāziņo par tradicionālo IRA ieguldījumu kā MAGI atskaitījumu uz jūsu 1040, pat ja pretējā gadījumā jūs varētu būt tiesīgs to atskaitīt.Nākamkārt, pārveidojiet tradicionālo IRA atlikumu Roth IRA. Tā kā MAGI iemaksu slieksnis neattiecas uz reklāmguvumiem, ienākumu ierobežojums tiek efektīvi kavēts. Atkārtojiet šo procesu katru gadu, ka jūsu MAGI ir pārāk augsts, lai jūs varētu veikt tiešu ieguldījumu Roth IRA.
Nodokļu scenāriji un citi apsvērumi
Aizmugurējo durvju stratēģija darbojas vislabāk, ja vēl to nedarāt jums ir tradicionāla IRA, jo tā ļaus jums nemaksāt nodokļus par jūsu iemaksu. Tomēr, ja jums ir tradicionāla IRA, kuru esat finansējis ar iemaksām, par kurām izdarījāt atskaitījumu, nodokļu atvieglojums tiks samazināts, un nodokļu aprēķināšana kļūst sarežģītāka.
Lai to saprastu, ir vajadzīgs laiks, taču ir vērts pievērst uzmanību šādām trim situācijām vai apspriest tās ar nodokļu konsultantu.
1. piemērs: jūs esat parādā nulles nodokļus
Jums ir 40 gadu un jūs nopelnāt 200 000 USD gadā. Jūs atverat jaunu IRA un veicat neatskaitāmu 6000 USD ieguldījumu. Pēc tam jūs konvertējat šo 6000 USD par Roth IRA. Jums nav citu tradicionālo IRA. Jūsu nodokļu rēķins par reklāmguvumu ir nulle, jo jūs neatskaitījāt savu iemaksu.
2. piemērs: jūs esat parādā nodokļus visiem iepriekšējiem IRA atlikumiem
Jūsu rīcība un apstākļi ir identiski pirmajai situācijai, izņemot to, ka jums ir arī tradicionāls IRA atjaunošanas konts, kuru pilnībā finansēja ar atskaitāmām iemaksām. Veicot šīs iemaksas, jūs saņēmāt nodokļu atskaitījumu.
Ja IRA vērtība ir 49 500 USD, ar nodokli tiks aplikti 5 352 USD no jūsu 6 000 USD:
- Neatskaitāms ieguldījums tradicionālajā IRA = 6000 USDIRA apgrozījuma bilance = 49 500 USDKopējais ieguldījums plus IRA atlikums = 55 500 USD (6 000 USD + 49 500 USD) 6 000 USD / 55 500 USD = 0, 108 = 10, 8% 6 000 USD x 10, 8% = 648 USD neapliekamā konversijas bilance 6 000 USD - 648 USD = 5 352 nodokļi, kas apliekami ar nodokli no kopējās iemaksas 648 USD tiks atņemti kā neapliekami
Ja IRA vērts ir 3000 USD, ar nodokli tiks aplikti tikai USD 1 980:
- Neatskaitāms ieguldījums tradicionālajā IRA = 6000 USDIRA apgrozījuma bilance = 3000 USD Kopējā iemaksa plus IRA atlikums = 9 000 USD (6 000 USD + 3000 USD) 5 500 USD / 8 500 USD = 0, 666 = 67% USD 5 500 x 65% = 4 020 USD neapliekamā konversijas bilance 6 000 USD - 4 020 USD = 1 980 USD ar nodokli apliekama konversijas bilance. No kopējā ieguldījuma netiks atskaitīti 4020 USD
Starp citu, jūsu Roth IRA būs tikai USD 6000. Jūsu citi IRA tajā netiks ielocīti; tie vienkārši tiks iekļauti valdības nodokļu aprēķinos. Nodokļa rēķins tiks novērtēts neatkarīgi no tā, vai tiek izmantots jauns vai esošs konts.
3. piemērs: jūs esat parādā nodokļus tikai dažām IRA
Roth aizmugures konversijai valdība aprēķinās nodokļus, tikai izmantojot IRA atlikumus, kas tiek finansēti ar atskaitāmām iemaksām. Tie netiks iekļauti, ja jums būs IRA atlikumi, kurus finansēsit ar pēcnodokļu (neatskaitāmām) iemaksām.
Iedomājieties, ka esat tāda paša vecuma ar tādiem pašiem ienākumiem kā iepriekšējos piemēros. Jums varētu būt vairākas IRA, kuras daļēji finansēja ar atskaitāmām iemaksām un daļēji ar neatskaitāmām iemaksām. Tomēr vienkāršības labad iedomājieties, ka jums ir tikai divas tradicionālās IRA, no kurām viena finansē katru ceļu:
- IRA 1 (60 000 USD): Finansēts ar atskaitāmām iemaksāmIRA 2 (40 000 USD): Finansēts ar neatskaitāmām iemaksām
Jūs atverat trešo tradicionālo IRA ar 6000 dolāru neatdalāmu ieguldījumu un konvertējat šo atlikumu uz Roth IRA. Jūsu nodokļu aprēķinā tiks iekļauta tikai IRA 1, IRA, no kuras atskaitāmās iemaksas.
- Neatskaitāms ieguldījums tradicionālajā IRA = 6000 USDIRA = 60 000 USD (kopējais IRA atlikums tiek veikts ar atskaitāmām iemaksām) 6 000 USD + 60 000 USD = 66 000 USD 5 500/65 6500 USD = 0, 9 = 9% 6 000 USD x 9% = 540 USD neapliekams konversijas atlikums 6 000 USD - 540 USD = 5 460 USD ar nodokli apliekams konversijas atlikums.
Aizmugurējā durvju stratēģija un kvalificēti pensionēšanās plāni
Pirms konvertēšanas procesa sākšanas pārvērtiet visus savus atskaitāmos IRA darbam tradicionālajā 401 (k). Pēc tam atveriet jaunu IRA ar 6000 dolāru neatdalāmu ieguldījumu un konvertējiet šo summu Roth IRA. Jūsu nodokļu rēķins būs nulle, jo valdība, aprēķinot nodokli par aizmugures Rota konversiju, neietver kvalificēta plāna atlikumus. Tas arī neaprēķina IRA, kas veiktas ar neatskaitāmām iemaksām.
Ieguldiet Roth 401 (k), ja varat
Stikla durvju stratēģija nav nepieciešama, ja jūsu darba devējs piedāvā Roth 401 (k), un jūs neveicat maksimālu iespējamo ieguldījumu. Roth 401 (k) plāni ļauj jums ieguldīt līdz 19 500 USD 2020. gadā pēcnodokļu dolāros, kurus jūs varat iekasēt bez nodokļiem, dodoties pensijā.
Viens no iespējamiem izņēmumiem no šī noteikuma varētu būt, ja neesat apmierināts ar plāna ietvaros piedāvātajām investīciju izvēlēm un vēlaties izpētīt alternatīvas iespējas citur.
Grunts līnija
Augsti nopelnītajiem ir iespējams apiet Roth IRA iemaksu ierobežojumus, izmantojot backdoor stratēģiju. Jūs ietaupāt visvairāk, ja jums nav tradicionālu IRA atlikumu, kas jāiekļauj nodokļu rēķinā, vai ja jūsu darba devēja kvalificētais plāns ļauj atskaitīt IRA atlikumus.
Padomnieka ieskats
Džošs Breins
Brein Wealth Management, LLC, Belveja , Mazgāt.
Viens veids, kā dot ieguldījumu Roth IRA, ir izmantot Roth IRA reklāmguvumu aizmugurē (ja jūs gūstat vairāk ienākumu, nekā atļauj limiti).
Izklausās sarežģīti? Nedaudz, bet teorētiski šis process patiesībā ir diezgan vienkāršs. Lai gan Roth IRA finansēšanai ir ienākumu ierobežojumi, pārejai uz Roth IRA nav ienākumu ierobežojumu. Tātad, ja jūs būtu iemaksāts tradicionālajā IRA, kurā nav iemaksu noteikumu, ko nosaka jūsu ienākumi, teorētiski jūs varētu konvertēt uz Roth IRA, un viss, kas jums jādara, ir maksāt nodokļus par pilnu konvertācijas summu kas varētu būt līdz 7000 USD (atkarībā no jūsu vecuma).
Kad esat pārveidojis savu IRA par Roth IRA, jums būs jāmaksā nodokļi par konvertāciju, bet, virzoties uz priekšu, jūsu izaugsme un jūsu izplatīšana no Roth IRA būs bez nodokļiem.
Roth IRA konvertēšana ir parasti izmantota stratēģija tiem, kas gūst ienākumus, kas pārsniedz aktīvu robežas, lai veiktu ieguldījumu Roth IRA.
