457 plānu veidi
Tāpat kā plāns 401 (k) vai 403 (b), arī plāns 457 ļauj jums ieguldīt daļu no jūsu algas, izmantojot nodokļus. Nauda aug bez nodokļiem, gaidot, kad jūs izlemsit, ko ar to iesākt, aizejot pensijā. Jūs gatavojaties doties pensijā. Ko tad jūs ar to darāt?
Jūsu iespējas daļēji ir atkarīgas no 457 plāna veida, kāds jums ir: Vai tas ir plāns 457 (b) vai "piemērots", vai tas ir 457 f) vai "neatbilstīgs" variants?
Taustiņu izņemšana
- Tas, kā 457 plāns darbojas pēc aiziešanas pensijā, lielā mērā ir atkarīgs no jūsu rīcībā esošā plāna veida - 457 (b) vai 457 (f). Izplatīšana ir apliekama ar nodokli, taču atšķirībā no citiem darba devēja sponsorētiem plāniem par priekšlaicīgu izstāšanos no 457 plāns. Tā kā 457 plāni ir sarežģīti, pirms pensionēšanās ir prātīgi aprunāties ar finanšu konsultantu vai nodokļu plānošanas ekspertu.
Atbilstīgie 457 (b) plāni ir visizplatītākie, un tie parasti ir pieejami visiem valsts vai pašvaldību iestādes darbiniekiem. Aktīvi šajos plānos tiek turēti uzticībā, un tiem ir līdzīgas privilēģijas ar 401 (k) vai 403 (b).
Nevalstiskas vai 501 (c) organizācijas var piedāvāt arī atbilstošus 457 (b) plānus, bet tikai noteiktiem “darbiniekiem ar augstu atalgojumu”. Turklāt šo plānu aktīvi netiek uzticēti, bet paliek līdz darba devējam līdz sadalei. Arī apgāšanās privilēģijas ir daudz ierobežotas.
Neatbilstoši 457 (f) plāni ir pieejami tikai nevalstisko organizāciju “augsti atalgotajiem darbiniekiem”: labdarības organizācijām, privātiem bezpeļņas organizācijām utt. Arī šeit aktīvi netiek uzticēti, bet gan darba devējs tos glabā, līdz tie tiek sadalīti.
Tā kā iemaksas 457 (f) ir faktiski neierobežotas, IRS pieprasa, lai līdzekļiem būtu “būtisks zaudējumu risks”. Ja, piemēram, jums ir plāns 457 (f) un jūs atstājat darba devēju pirms vienošanās datumā vai pirms normāla pensionēšanās vecuma sasniegšanas, jūs varētu riskēt zaudēt visu naudu, ko esat ieguldījis plānā. Izklausās skarbi, bet tā ir cena, kuru jūs maksājat par saldo darījumu, lai spētu ieguldīt tik daudz, cik vēlaties, pamatojoties uz nodokļiem, un lai tas augtu bez nodokļiem.
Kā atsaukumi darbojas
Tomēr, ja jūs nekad neņemsit ārā naudu, jūs iegūsit satraukumu. Gan uz valdības, gan uz nevalstiskiem 457 (b) plāniem attiecas IRS noteiktais minimālā sadalījuma (RMD) noteikums, saskaņā ar kuru 72 gadu vecumā jāsāk izņemt noteikta daļa līdzekļu jūsu kontā vai samaksāt nodokļu sodu (ar nosacījumu, ka neveicāt līdz 2019. gada beigām pagriezieties par 70 ½; ja tā, joprojām piemēro veco RMD slieksni - vecums 70 ½).
Ja RMD netiek ņemts vērā, akcīzes nodoklis netiks atskaitīts par 50%.
Pārvietošanās un pārsūtīšanas iespējas
Apgāšanās
Līdzekļus savā valdības 457 (b) plānā varat pārnest uz tradicionālo IRA, 401 (k), 403 (b) vai citu 457 valdības plānu. Noteikumi par 457 (b) plānu privātā organizācijā, kas ir atbrīvota no nodokļiem, ir daudz ierobežojošāki. Jūsu līdzekļus šādā plānā var pārvērst tikai citā nevalstiskajā plānā 457.
Ar plānu 457 (f) ierobežojumi ir līdzīgi: jūs nedrīkstat pārcelt līdzekļus no 457 (f) plāna uz 457 (b) vai citu kvalificētu pensijas plānu (piemēram, IRA).
Līdzekļu pārskaitījumi
Nav iespējas pārskaitīt 457 (f) fondu.
Īpašs apsvērums 403 (b) plāna īpašniekiem
Dažas organizācijas, kas atbrīvo no nodokļiem, ir kvalificētas piedāvāt gan 403. punkta b) apakšpunktu, gan 457. punkta b) apakšpunktu. Ja tāds ir jūsu darbā un ja esat izvēlējies dot ieguldījumu abos gadījumos, jums jāapzinās atšķirības attiecībā uz līdzekļu izņemšanu, apgūšanu un pārskaitīšanu. Bet arī jāapzinās, ka ieguldījums abos plānos ļaus jums ievērojami palielināt savus nodokļu atvieglojumus pensijas uzkrājumos, kas var būt ļoti noderīgi, ja varat atļauties to darīt.
Grunts līnija
Lai gan jaunākie tiesību akti ir padarījuši tos vieglāk saprotamus, 457 pensionēšanās plāni ir sarežģīti. Neuzņemieties, ka tiek piemēroti noteikumi par 401 (k) s un citiem ar nodokļiem atvieglotiem plāniem, kas tiek piedāvāti bezpeļņas pasaulē. Pat 403 (b) plāni, kas ir cits sabiedriskā sektora un bezpeļņas darbinieku izvēlēts līdzeklis, dažos galvenajos veidos darbojas atšķirīgi.
