Veselības uzkrājumu konti (HSA) tika izveidoti 2003. gadā, lai ļautu cilvēkiem, uz kuriem attiecas īpaši atskaitāmi veselības plāni (HDHP), atvēlēt naudu medicīniskajiem izdevumiem, pamatojoties uz nodokļu atvieglojumiem. Iestāžu skaits HSA pieaug, un saskaņā ar veselības apdrošināšanas un nozares organizācijas AHIP pētījumu 2017. gadā tā sasniedza 21 miljonu dalībnieku. HSA ļauj jums (vai jūsu darba devējam) veikt nodokļu atskaitījumus vai pirmsnodokļu iemaksas, kuras var atbrīvot no nodokļiem, ja nauda tiek izmantota kvalificētu medicīnisko izdevumu apmaksai.
Turklāt šajos kontos neizlietotie līdzekļi tiek pārvietoti no gada uz gadu un galu galā tos var izņemt kā ar nodokli apliekamus pensijas ienākumus. Tāpēc tie ne tikai nodrošina līdzekļus medicīniskās apdrošināšanas un izdevumu apmaksai, bet arī var darboties kā papildu ceļš pensijas uzkrājumiem. (Plašāku informāciju skatiet veselības krājkonta (HSA) plusos un mīnusos .)
HSA kvalifikācijas un izslēgšana
Ne visi ir tiesīgi atvērt HSA. Saskaņā ar IRS publikāciju 969 jums jāatbilst šādām prasībām:
- Jums jāatrodas augstas atskaitīšanas veselības plānā (HDHP). 2018. un 2019. gadam minimālajam jūsu HDHP pašriskam jābūt vismaz USD 1350 par segumu tikai sev un 2700 USD par ģimenes segumu. 2018. gadā pieļaujamais maksimālais atskaitāmais plus papildu izdevumi no kabatas ir 6650 USD par vienreizēju segumu un 13 300 USD ģimenēm. 2019. gadā vieninieku maksimums palielinās no USD 100 līdz USD 6 750 un ģimenēm par USD 200 līdz USD 13 500. Ne jums, ne jūsu dzīvesbiedram (ģimenes segšanai) nav piekļuves jebkura cita veida standarta grupas veselības apdrošināšanas segumam. Tas neietver ierobežota seguma apdrošināšanu, piemēram, zobārstniecību, redzi un invaliditāti. Ir atļauts arī cits apgādājamo nodrošinājums. Tas, vai jūs vai jūsu dzīvesbiedrs piedalās citā plānā, nav nozīmes; Tikai plāna saņemšana diskvalificē jūs no dalības veselības uzkrājumu kontā.Ja jūs vai jūsu dzīvesbiedru sedz Medicare, apdrošinātā persona, iespējams, neiemaksās HSA. Jūs nevarat pretendēt uz atkarību no kāda cita nodokļu deklarācijas.
HSA ieguldījuma ierobežojumi
Veselības krājkontu iemaksu ierobežojums 2018. gadā ir USD 3, 450 vientuļiem un 6900 USD ģimenēm. 2019. gada iemaksu ierobežojumi palielinās no USD 50 līdz USD 3 500 vieniniekiem un par USD 100 līdz USD 7 000 par ģimenes segumu. Ja jūs un jūsu dzīvesbiedrs līdz taksācijas gada beigām esat 55 gadus vecs, jūs katrs varat veikt papildu iemaksu USD 1 000 apmērā, palielinot ģimenes seguma kopējo iemaksu limitu 2018. gadā līdz USD 8 900 un USD 9 000 2019. gadā.
Iemaksu summa var pārsniegt atskaitījumu no HDHP, un, lai gan jums var būt vairāk nekā viena HSA, jūsu kopējās iemaksas nevar pārsniegt iepriekš norādītos ierobežojumus. Jūs varat veikt iemaksas jebkurā gada laikā jebkurā vēlamajā apjomā noteiktajās robežās, taču kontu administrējošā finanšu iestāde var noteikt minimālo nepieciešamo depozītu vai atlikumu.
Kur iegūt HSA
Ja jūsu darba devējs piedāvā HSA, it īpaši, ja darba devējs jūsu vārdā veic priekšnodokļus (ieskaitot saskaņošanu), tas varētu būt labākais veids. Viena no papildu priekšrocībām, ko sniedz darba devēju sponsorētā HSA, ir tāda, ka visas iemaksas - ieskaitot jūsu - var tikt apliktas ar nodokļiem.
Ar atsevišķu HSA, kas iegūts bankā, krājaizdevu sabiedrībā, brokeru sabiedrībā vai apdrošināšanas sabiedrībā, jūsu iemaksas parasti tiek veiktas pēc tam, kad esat par tām samaksājis nodokļus. Pēc tam jūs atskaitīsit šīs iemaksas no saviem nodokļiem nākamajā aprīlī. Neatkarīgi no tā, vai reģistrējaties HSA caur savu darba devēju vai individuāli, katru gadu nodokļu aprēķināšanas laikā, izmantojot IRS 8889 veidlapu, jums ir jāuzskaita visas iemaksas (ieskaitot tās, ko veicis jūsu darba devējs).
HSA nodokļu atvieglojumi
Veselības krājkonti nodrošina šādas nodokļu priekšrocības:
- Visas iemaksas HSA tiek klasificētas kā virs-line (pirmsnodokļu) atskaitījumi uz jūsu 1040, tāpat kā ar individuālā aiziešanas konta (IRA) vai citām pensijas plāna iemaksām. Lai arī šīs iemaksas nav jāprecizē, tās jāuzskaita, izmantojot IRS 8889 veidlapu (skatīt iepriekš). Visas ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanas prēmijas, kuras jūs maksājat par polisi, kurai piemēro nodokli, noteiktos ierobežojumos ir atskaitāmas, ja esat 65 vai 65 gadus vecs vecāks. (Plašāku informāciju skatiet sadaļā Vai jums vajadzētu iegādāties ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanu? ) Jūsu regulārās veselības un medicīniskās apdrošināšanas prēmijas var atskaitīt arī tad, ja esat jaunāks par 65 gadiem un esat bez darba. Visas jūsu HSA izmaksas, ko izmantojat kvalificētu medicīnisko izdevumu apmaksai, nav apliekamas ar nodokļiem. Kvalificētos medicīniskos izdevumos ietilpst recepšu medikamenti, bezrecepšu medikamenti, kuriem jums ir recepte, insulīns un visi izdevumi, kas saskaņā ar IRS publikāciju 502 (Medicīnas un zobārstniecības izdevumi) tiek uzskatīti par medicīniskiem vai zobārstniecības izdevumiem. ieguldījis tieši tik, cik varat ar IRA. Investīciju iespējas ir atkarīgas no konkrētā HSA administratora. Tas nozīmē, ka laika gaitā ir iespējams sasniegt beznodokļu ienākumus, ko rada tikai konta portfelī esošais ieguldījumu portfelis. Jūs varat pārskaitīt līdzekļus no citas HSA vai Archer MSA uz savu veselības uzkrājumu kontu. Pārejām summām neattiecas iemaksu ierobežojumi, tās netiek iekļautas ienākumos un nav atskaitāmas. Jūs varat veikt vienu mūža finansējuma pārskaitījumu no tradicionālās vai Roth IRA uz savu HSA līdz iemaksu ierobežojumiem. Šī ir priekšrocība, ja jums ir medicīnas rēķini, kas prasa, lai jūs par tiem samaksātu, izmantojot IRA izplatīšanu. Šis finansējuma pārskaitījuma veids nav iekļauts ienākumos un nav atskaitāms, taču, kā jau minēts, tas samazina summu, kuru jūs varat iemaksāt HSA tajā gadā, kurā tiek veikts pārskaitījums.
Pensijas plāna ieguvums daudziem
HSA arvien vairāk ir kļuvusi par pensijas uzkrāšanas iespēju, īpaši gados jaunākiem darbiniekiem. Spēja atlikt uzkrājumu nodokļus, ko tagad var izmantot medicīniskajiem izdevumiem un nākotnē pensijai, ir vienkārši pārāk pievilcīga, lai to nokārtotu.
Nauda, ko ievietojāt HSA un kuru neizmantojat medicīniskajiem izdevumiem, turpina uzkrāt ienākumus un bez nodokļiem, līdz tiek izņemta. Ja izņemsit līdzekļus pirms 65 gadu vecuma un neizmantojat tos medicīniskajiem izdevumiem, jums tiks uzlikti regulāri nodokļi un, iespējams, 20% nodokļu sods. Pēc 65 gadu vecuma sasniegšanas medicīniskie izdevumi netiek aplikti ar nodokli, un regulārs ienākuma nodoklis tiek piemērots tikai nemedicīniskiem izdevumiem.
Ieguldīšanas iespējas ir atkarīgas no individuālā HSA administratora, un tās var svārstīties no vienkāršiem procentiem, tāpat kā krājkontam, līdz ieguldījumu fondu izvēlnei vai citiem ieguldījumu instrumentiem. Ja plānojat izmantot savu HSA aiziešanai pensijā, tam varētu būt nozīme jūsu lēmumā izvēlēties darba devēja plānu vai individuālo plānu ar vairākām iespējām. HSA, iespējams, nav reāla atsevišķa pensijas uzkrājuma iespēja, taču tā varētu būt jēga kā papildinājums uzņēmumam 401 (k) vai tradicionālajam vai Roth IRA. (Plašāku informāciju skatiet sadaļā Kā izmantot savu veselības krājkontu (HSA) pensijai .)
Sīkāk apskatiet, kā var palīdzēt HSA
Kvalificētajiem HSA var atrisināt finansiālo dilemmu, kā ietaupīt pensijai un apmaksāt pašreizējos vai turpmākos medicīniskos rēķinus. Īpaši tas attiecas uz gadījumiem, kad var būt nepieciešama ilgstoša aprūpe. Lai arī pansionāta vai citas kvalificētas aprūpes izmaksas var būt satriecošas, arī izmaksas par ilgstošas aprūpes apdrošināšanu ir ļoti augstas. Veselības krājkonti šajos gadījumos var būt vērtīgi, kā parādīts šajā piemērā:
Džo un Betija Smita pieder nelielam, veiksmīgam juvelierizstrādājumu biznesam. Džo ir 55 un Betija ir 48. Nevienam nav piekļuves grupas veselības apdrošināšanai, taču viņiem ir HDHP. Džo vairākus gadus ir bijusi elpošanas problēma, un Betija ģimenē ir bijusi sirds slimība. Pašlaik viņi veic iemaksas pašnodarbinātajiem 401 (k), bet ir nobažījušies par iespējamiem medicīniskiem vai ilgtermiņa aprūpes rēķiniem, kas viņiem, iespējams, būs jāmaksā nākotnē. Viņi nav pārliecināti, vai viņiem ir pietiekami aktīvi vai ienākumi gan pensijas, gan iespējamo veselības izmaksu segšanai.
Tā kā viņiem ir HDHP, risinājums ir atvērt veselības uzkrājumu kontu. Viņi katru gadu var veikt maksimāli pieļaujamo iemaksu kontā, kā arī papildu piemaksu pie Džo. Arī prēmijas, ko viņi maksā par HDHP, ir atskaitāmas. Turklāt, ja viņi nolemj maksāt par ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanu, lielāko daļu vai visas prēmijas var apmaksāt, veicot iemaksas no konta. Tā kā iemaksas ir atskaitāmas un sadalīšana ir apliekama ar nodokļiem, Smitss ir spējīgs atskaitīt lielāko daļu vai visas savas ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanas polises izmaksas, kas citādi nebūtu iespējams.
Visbeidzot, visa iemaksātā nauda tiks aplikta ar nodokli bez nodokļiem, līdz tā tiks izmantota medicīnas rēķiniem - vai nodoklis, kas atlikts līdz brīdim, kad to izmantos kā pensijas ienākumus. Vienā vai otrā veidā Smiths noteikti prot naudu izmantot konstruktīvi. Tas vienkāršos un uzlabos Smitsu iespējas plānot savu aiziešanu pensijā.
Iespējamie nākamie pasākumi HSA
Mājas Ceļu un līdzekļu komiteja nesen pieņēma likumprojektus, kas izstrādāti, lai paplašinātu veselības uzkrājumu kontus, palielinot iemaksu limitus un cilvēku skaitu, kuri ir kvalificēti parakstīties uz tiem. Ar vienu likumprojektu iemaksu limiti tiktu palielināti līdz maksimālajiem atskaitāmiem un “no kabatas” limitiem; tas uzlabotu laulāto spēju dot ieguldījumu.
Cits ļautu senioriem, kuri joprojām strādā, turpināt dot ieguldījumu pat tad, kad viņi ir sasnieguši 65 gadu vecumu un atrodas Medicare. Vēl citi palielinātu apstiprināto ārstēšanas un pakalpojumu klāstu un paplašinātu HDHP definīciju, iekļaujot Affordable Care Act (ACA) bronzas un katastrofiskos plānus. Novērotāji uzskata, ka daudzi no šiem likumprojektiem varētu nodot Pārstāvju palātu, taču demokrātiskās opozīcijas dēļ tie, iespējams, iekristu Senātā.
Grunts līnija
Veselības krājkonti galu galā ir liels solis uz priekšu nodokļu atvieglojumos tiem, kas vēlas uzņemties risku, ka varētu tikt izstrādāts augsts veselības plāns. Kvalificētajiem gandrīz nav ko zaudēt, atverot vienu, jo tiek garantēts, ka visas iemaksas tiks izmantotas vienā vai otrā veidā. Vienīgais brīdinājums būtu tad, ja pirms 65 gadu vecuma sasniegšanas un 20% nodokļu soda uzlikšana jums būtu jāatstāj no savas HSA nemedicīniskajiem izdevumiem.
