Kas ir līdzekļu pārskaitījuma cenu noteikšana - FTP?
Līdzekļu pārsūtīšanas cenu noteikšana (FTP) ir sistēma, ko izmanto, lai novērtētu, kā finansējums palielina uzņēmuma kopējo rentabilitāti. FTP uzskata to par visnozīmīgāko izmantošanu banku nozarē, kur finanšu iestādes izmanto FTP kā veidu, kā analizēt firmas stiprās un vājās puses iestādē. Līdzekļu pārsūtīšanas cenu noteikšana var arī palīdzēt noteikt dažādu bankas piedāvāto produktu līniju rentabilitāti, filiāļu darbību un spriest par procesu efektivitāti.
Ņemiet vērā, ka FTP atšķiras no “iekšējo cenu noteikšanas” - grāmatvedības prakses, kas atspoguļo netiešās cenas, ka viens uzņēmuma sadalījums iekasē citu preču un pakalpojumu nodaļu.
- FTP ir metode, ko izmanto, lai novērtētu, kā finansējums veicina uzņēmuma kopējo rentabilitāti. Lielākā daļa globālo regulatoru nav iestrādājuši FTP analīzi visaptverošā banku regulatīvajā pārskatā. FTP joprojām ir svarīgs iekšējās analīzes rādītājs ar vairākām normatīvajām pamatnostādnēm, kas paredzētas nozares paraugpraksei. Vienu ātrumu un vairāku ātrumu metodes nodrošina divas pamata sistēmas iekšējai FTP analīzei.
FTP metodes
FTP ir svarīga pārskata metrika, ko izmanto banku vadības analīzē un pārskatu sagatavošanā. Tam nepieciešama informācijas apvienošana starp aktīviem un pasīviem. Parasti to analizē arī saistībā ar aktīvu / pasīvu pārvaldību. Turklāt to var novērtēt līdztekus citiem rādītājiem, piemēram, neto ienākumiem vai neto procentu likmei.
Banku nozarē tiek izmantotas dažādas FTP metodoloģijas. Divas no visvienkāršākajām metodēm, pēc Deloitte domām, ietver vienas likmes un vairāku ātrumu. Vienota likme sniedz visaptverošu pārskatu par aktīviem pret saistībām pēc termiņa. Izmantojot vienas likmes metodi, visiem aktīviem un saistībām tiek piešķirta vienota pārskaitījuma likme neatkarīgi no produkta veida.
Vairāku likmju metode aktīvus un saistības sadala papildu grupās, pamatojoties uz izvēlētajām pazīmēm. Izmantojot vairāku likmju metodi, vadībai ir detalizētāks skats uz riskiem. Vairāku likmju metodika bieži tiek piemērota produktu un termiņu pārtraukšanai. Šajos pārtraukumos daži no sīkākiem apsvērumiem var ietvert arī finansējuma likviditātes starpību, iespējamās likviditātes starpību, kredīta starpību, iespēju līguma starpību un bāzes starpību.
Fondu pārskaitījumu cenu noteikšana
FTP diagrammu veidošana ir visu metožu sastāvdaļa ar diagrammām, kas atspoguļo apkopotos datus par aktīviem un pasīviem. Kopumā tas raksturo saistību starp ienesīgumu līdz termiņa beigām un laiku līdz termiņam. Diagrammu var pielāgot, pamatojoties uz metodoloģiju un ziņojuma prasībām. Iekšēji finanšu institūcijām būs saskarne, kas ietver visus augsta līmeņa FTP rādītājus, kurus tās ievēro.
Reālās pasaules piemērs
Daudzas bankas izmanto FTP diagrammu, lai analizētu finansējumu pēc atrašanās vietas. Šajā piemērā banku vadība izmantotu FTP, lai noteiktu līdzekļu rentabilitāti atsevišķās nodaļās. Šajā analīzē tiek ņemti vērā katras filiāles noguldītie noguldījumi, aizdevumu summa, kā arī klientu skaits, ko apkalpo attiecīgā filiāle. Ja kāda darbība nepārtraukti nepilda noteiktās bāzes līnijas vai ziņo par nozīmīgu kritumu, tas var novest pie filiāles slēgšanas lēmuma. Ja filiāle tiek slēgta, tā parasti pārsūta kontus un resursus uz citu tuvumā esošo atrašanās vietu.
Kopš 2008. gada finanšu krīzes valdības Dodda-Franka reformas likumā galvenā uzmanība ir vērsta uz likvīda kapitāla regulētā līmeņa paaugstināšanu, lai palīdzētu samazināt risku lielākajās bankās. Līdzekļu pārskaitījumu cenu analīzei ir pievērsusi arī banku vadītāju uzmanību, taču vadlīnijas ir ieviestas neformālāk, nevis pilnvaro.
Saskaņā ar Moody's teikto, no 2019. gada daži no vadošajiem normatīvajiem precedentiem līdzekļu pārsūtīšanas cenu noteikšanas paraugpraksē ietver tos, kas izveidoti ar ASV Federālo rezervju vēstuli SR16-3.
