Kas ir finanšu kvotu daļa?
Finanšu kvotas daļa ir pārapdrošināšanas līgums, kurā cedējošā sabiedrība ir atbildīga par daļu no zaudējumiem, kas saistīti ar prasību. Finanšu kvotu akcijām nav nepieciešams, lai cedējošais uzņēmums maksātu atskaitījumu pirms seguma sākuma, jo uzņēmums vienmēr būs atbildīgs par daļu no zaudējumiem. Uzņēmumi, ieskaitot apdrošinātājus, pārapdrošināšanu bieži uzskata par kapitāla veidu. Tas notiek tāpēc, ka pārapdrošināšanas līgums ļauj cedētājam uzņēmumam pārcelt daļu no sava bilances riska uz pārapdrošinātāju, tādējādi samazinot kapitāla summu, kas tam var būt jānodarbina prasības gadījumā.
Izpratne par finanšu kvotas daļu
Pastāv divu veidu pārapdrošināšana: zaudējumu pārsniegšana un kvotas daļa. Zaudējumu pārapdrošināšanas pārsniegums tiek uzskatīts par nesamērīgu, jo pārapdrošinātāja un cedēšanas uzņēmuma samaksātā atlīdzība ir atkarīga no prasības nopietnības. Kvotu daļu pārapdrošināšana tiek uzskatīta par proporcionālu, un cedēšanas uzņēmums un pārapdrošinātājs sedz vienādu prasījuma summu neatkarīgi no tā nopietnības. Uzņēmumam, kurš izvēlas starp šiem diviem seguma veidiem, būtu jāizsver augsta nopietnības pieprasījuma iespējamība, jo prasības par augstu smaguma pakāpi, visticamāk, padarīs zaudējumu seguma pārsniegšanu ekonomiskāku.
Finanšu kvotas daļa ļauj atbrīvoties no pārpalikuma, jo ar likumu noteiktā grāmatvedība prasa apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem visas iegādes izmaksas nekavējoties iekasēt tajā pārskata periodā, kurā tiek reģistrēts bizness, pat ja prēmija perioda beigās nav nopelnīta. To nenopelnīto prēmiju rezervē sauc par priekšapmaksas iegādes izmaksām vai pašu kapitālu nenopelnīto prēmiju rezervē.
Finanšu kvotas daļas piemērs
Piemēram, apdrošināšanas sabiedrība pārbauda, vai noslēgt pārapdrošināšanas līgumu, kas ir kvotas daļa vai zaudējumu pārsvars. Kvotas daļas likme tiek noteikta 75% apmērā, un zaudējumu pārsniegums ir 100% segts pēc 75 000 USD atskaitīšanas. 100 000 USD prasība cedēšanas uzņēmumam izmaksātu 75 000 USD, ja pārsniegtu zaudējumu pārapdrošināšanas vienošanos, bet 25 000 USD - saskaņā ar kvotas daļu. Prasība par USD 1 000 000 izmaksātu cedēšanas uzņēmumam 75 000 USD, ievērojot zaudējumu pārsniegumu, bet USD 250 000 - saskaņā ar kvotas daļu. Cedēšanas uzņēmums dotu priekšroku zaudējumu pārsniegšanai par USD 1 000 000 prasību, jo tas maksātu 7, 5% no prasības, nevis 25%, ko tas maksā kvotas daļā. 100 000 USD prasībai tā dotu priekšroku kvotas daļai, jo tas ļautu tai samaksāt 25% no kopējās prasības, nevis 75% saskaņā ar zaudējumu pārsniegšanas iespēju.
