Tradicionālās 401 (k) iemaksas efektīvi samazina gan koriģēto bruto ienākumu (AGI), gan modificēto koriģēto bruto ienākumu (MAGI). Dalībnieki var atlikt daļu savas algas un pieprasīt nodokļu atskaitījumus par šo gadu. Roth 401 (k), tāpat kā Roth IRA, tiek finansēts ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas un nepiedāvā tūlītēju nodokļu atskaitījumu.
401 (k) Iemaksas
Tradicionālās 401 (k) plāna iemaksas netiek uzskatītas par atskaitījumiem 1040 nodokļu deklarācijā, līdzīgi kā iemaksas tradicionālajā IRA. Lai veiktu ieguldījumu 401 (k), darbiniekam jābūt tiesīgam, un darba devējam ir jāpiedāvā šāds plāns. Tad darbinieks visa gada laikā var sākt atlikt savas algas procentuālo daļu pret šo plānu. Jebkura summa, kas iemaksāta plānā, nepārsniedzot IRS limitu, tiek uzskatīta par šī darbinieka ar nodokli apliekamās algas samazinājumu.
2019. gadā maksimālais iemaksu ierobežojums bija 19 000 USD, un tie, kas ir 50 gadus veci vai vecāki, varēja iemaksāt papildu atlīdzības summu 6000 USD apmērā. (2020. gadam maksimālais iemaksu ierobežojums ir 19 500 USD un pieķeršanās summa ir 6500 USD.) Piemēram, ja 40 gadus vecs darbinieks, kurš nopelna 100 000 USD gadā algu, iemaksā pilnu summu 19 500 USD, uzrādītie ienākumi no darba devējs parāda 80 500 USD. Sākotnējais ieguldījums USD 19 500 apmērā tiek iemaksāts paša darbinieka personīgajā plānā 401 (k), kas tiek ieguldīts plāna opcijās. Darbiniekam tiek uzlikti nodokļi tikai tad, ja līdzekļi tiek sadalīti no plāna 401 (k) vai no IRA, kas paredzēts, lai pārietu uz nākamo gadu.
Tradicionālie 401 (k) plāni ir ļoti pievilcīgi cilvēkiem, kuri vēlas samazināt savu AGI / MAGI. Nodokļu atlikšanas un pašreizējā ar nodokli apliekamā ienākuma samazināšanas iespējas piedāvā veidus, kā samazināt nodokļu saistības. Daudzi to ir arī atraduši par labāku variantu nekā tradicionālā IRA, jo maksimālais gada ieguldījums ir ierobežots tikai ar 6000 USD un ar 1000 USD pieķeršanos. (Šī summa ir maksimālā gan 2019., gan 2020. gadā.) Ja jūs interesē ieguldījums sava darba devēja 401 (k) plānā, sazinieties ar plāna sponsoru vai cilvēkresursu nodaļu. Lai iegūtu vairāk nodokļu stratēģiju, konsultējieties ar nodokļu vai finanšu konsultantu.
Rots 401 (k) un Rots IRA
Roth 401 (k) ir darba devēja sponsorēts pensiju uzkrājumu plāns, tāpat kā 401 (k). Tomēr atšķirībā no 401 (k), Roth 401 (k) tiek finansēts ar pēcnodokļu dolāriem līdz tādai pašai iemaksu likmei - 19 000 USD gadā (kopā, ieskaitot gan darba devēju, gan darbinieku iemaksu), kā arī papildu 6000 USD piemaksa. iemaksa darbiniekiem, kuri ir 50 gadus veci vai vecāki (ar maksimālo summu 2020. gadā attiecīgi USD 19 500 un 6500). Roth IRAs maksimālais ieguldījums ir 6000 USD, kā arī papildu USD 1 000 darbiniekiem, kuri ir 50 gadus veci vai vecāki, 2019. gadā (IRA iemaksas nav mainītas 2020. gadā).
Tā kā Roth 401 (k) un Roth IRA tiek aplikti ar nodokli avansā, tie nepazemina jūsu AGI / MAGI. Sākotnējās iemaksas nevar atskaitīt nodokļus, bet naudu var izņemt bez nodokļu uzlikšanas, ja tā ir kvalificēta sadale, kas nozīmē, ka konts ir bijis vismaz piecus gadus un sadales tiek veiktas pēc 59½ gadu vecuma vai citas noteiktas kvalifikācijas dēļ. Roth 401 (k) s ir nepieciešami sadalījumi pēc 72 gadu vecuma sasniegšanas. RMD vecums tika palielināts līdz 72 no 70 ½ 2019. gadā līdz 2019. gada likumam “Katras kopienas izveidošana pensijas uzlabošanai” (SECURE).
Roth 401 (k) un Roth IRAs var būt laba izvēle cilvēkiem, kuri uzskata, ka pensionēšanās laikā viņi maksās daudz augstāku nodokļu likmi nekā veicot iemaksas. Tās var būt arī labas investīciju un uzkrājumu iespējas, ja 401 (k) iemaksas ir palielinātas.
