Studentu aizdevuma parāds ir kļuvis par vienu no lielākajām patēriņa parāda klasēm valstī. Faktiski tas ietekmē pat 45 miljonus amerikāņu. Saskaņā ar Forbes ziņojumu studentu aizdevuma parāds 2019. gada sākumā sasniedza gandrīz 1, 5 triljonus USD, un vidējais kredītņēmējs no 2017. gada klases bija parādā pat 28 650 USD studentu parādu.
Naudas atrašana studentu aizdevumu apmaksai - nemaz nerunājot par samaksu par skolu - ir cīņa par daudzām jaunām pakāpēm, kuras tikko sāk darbu. Aizdevumu piedošanas programmas var piedāvāt zināmu atvieglojumu, bet tikai kredītņēmējiem, kuri strādā atlasītajās jomās. Bet ir izstrādāts plāns, kas ne tikai palīdz cilvēkiem ietaupīt mācību un citus izdevumus bez nodokļiem, bet arī palīdz viņiem samaksāt daļu studentu - vai to saņēmēju - aizdevumus, neskarot nekādas soda sankcijas.
Taustiņu izņemšana
- 529 plāni ir nodokļu atvieglojumu uzkrājumu plāni, kas sākotnēji tika veidoti, lai segtu plāna turētāja saņēmēja pēcvidusskolas izglītības izmaksas. Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likums, kas parakstīts 2017. gadā, paplašināja darbības jomu, iekļaujot kvalificētus mācību izdevumus K līdz 12 izglītībai. 2019. gada likums, plānu īpašnieki var izmantot 529 plānus, lai apmaksātu mācību un kvalificētus mācību prakses programmas izdevumus, un viņi var izņemt maksimālo mūža ilgumu USD 10 000 apmērā, lai samaksātu studentu aizdevuma parādu.
Plāna 529 pamati
529 plāni, kas izveidoti 1990. gados kā veids, kā palīdzēt cilvēkiem segt izmaksas, kas saistīti ar pēcvidusskolas izglītību, ir 529 plāni, kuriem ir nodokļu atvieglojumi. Plāni ļauj cilvēkiem palielināt uzkrājumus saņēmējam - bērnam, mazbērnam vai laulātajam. Plāns arī ļauj cilvēkiem ietaupīt sev.
Ir divu veidu 529 plāni - priekšapmaksas mācību plāni un uzkrājumu plāni. Priekšapmaksas mācību plāni dod iespēju plānu īpašniekiem priekšapmaksāt mācību maksu un citas maksas saņēmējam, ja tā notiek noteiktā iestādē. Savukārt uzkrājumu plāni atgādina individuālos aiziešanas kontus (IRA), jo tie ir nodokļu atvieglojumu plāni.
Plāna noteikumi tika izklāstīti Iekšējā ieņēmumu kodeksa (IRC) 529. sadaļā. Piemēram, izstāšanās no 529 plāniem bija 100% bez federālajiem nodokļiem, ja tie tika izmantoti, lai segtu kvalificētus izglītības izdevumus, piemēram, mācību un nodevas, vai istabu, kā arī pārvaldi.
HR 529
2017. gada janvārī nama locekļi Lynn Jenkins (R-Kan.) Un Ron Kind (D-Wis.) Iepazīstināja ar HR 529, sauktu arī par 2017. gada likumu 529 un ABLE konta uzlabošanas likumu. Likumprojekts galvenokārt bija paredzēts, lai mudinātu darba devējus ieguldīt līdzekļus 529 plāni darbinieku vārdā, izmantojot nodokļu atvieglojumus. No nodokļiem tika izslēgtas līdz USD 100 darba devēju iemaksas šajos kontos. Mazie uzņēmumi, kas veica 529 plāna iemaksas, arī saņēma nodokļu atlaidi, lai segtu izmaksas, kas saistītas ar algu ieturēšanu šiem kontiem.
Likumi deva labumu arī noguldītājiem, atceļot sodus par 529 līdzekļu izmantošanu studentu aizdevumu apmaksai. Nodokļu maksātājiem, kuri izmantoja 529 plāna naudu visam, kas nav kvalificētas izglītības izdevumi, tika piemērots federālais nodokļu sods 10% apmērā. Jebkura ienākumu sadale tika uzskatīta par ar nodokli apliekamu ienākumu, kas uzkrājēja nodokļu saistības varēja palielināt vēl vairāk.
Likumprojekts tika uzskatīts par svētīgu ģimenēm, kurām ir 529 plāna nauda, kuras vēlas izvairīties no nodokļu soda par nekvalificētu sadali. Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) iepriekš ļāva pārskaitīt kontus no viena saņēmēja otram, bet, ja ģimenē nav citu studentu, kas varētu izmantot naudu, konta īpašniekam ir jāatstāj fonds neizmantots vai jāpieņem nodokļu saistības.
Izmaiņas 529 plānos
Ir vairākas izmaiņas tajā, kā plānu turētāji no 2017. gada var izmantot 529 plānus ar Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likumu (TCJA), kā arī ar 2019. gadā pieņemto likumu “Katras kopienas izveidošana pensijas uzlabošanai” (SECURE). Abus likumus parakstīja prezidents Donalds Trumps.
TCJA mainīja 529 plānu izmantošanas veidu, palielinot dažus no to ieguvumiem. Primārās izmaiņas paplašināja darbības jomu ārpus pēcvidusskolas izglītības, iekļaujot ne vairāk kā USD 10 000 gada mācību izdevumos vienam studentam par K līdz 12 izglītību valsts, privātā vai reliģiskā skolā. Citi izdevumi nav kvalificējami, un sadales, kas veiktas, lai segtu jebkādas papildu izglītības izmaksas, tiks uzskatītas par bruto ienākumiem.
Plānos tika veiktas papildu izmaiņas pēc tam, kad ASV Pārstāvju palāta pieņēma DROŠĪBAS likumu, kas tika parakstīts 2019. gada 20. decembrī. Saskaņā ar likuma 302. pantu plāna īpašnieki tagad var:
- Izmantojiet viņu 529 kontus, lai segtu izdevumus, kas saistīti ar jebkuru reģistrētu mācekļa programmu, kuru apmeklē saņēmējs. Tas ietver jebkādas papildu izmaksas, piemēram, nodevas, aprīkojumu, grāmatas un citus piederumus.Atņemiet līdz 10 000 USD no sava plāna bez soda naudas samaksāt kvalificētiem studentu aizdevumiem ar nosacījumiem. Pirmkārt, maksimālais USD 10 000 ir mūža ierobežojums saņēmējam un katram brālim. Tas nozīmē, ka ģimene ar diviem bērniem var izņemt ne vairāk kā USD 20 000, lai samaksātu studentu kredītus. Otrkārt, plāna turētāji nevar pieprasīt nekādu studentu aizdevuma procentu atskaitījumu, kas samaksāts par šo naudu.
Maksimālais mūža ierobežojums, ko plāna turētājs var izņemt no 529 plāna, lai samaksātu saņēmēja kvalificētu studentu aizdevumu.
Grunts līnija
Studentu aizdevuma parāds joprojām ir viens no lielākajiem patēriņa parāda veidiem valstī. Lai arī cilvēki ar izglītības parādu ir aprobežojušies tikai ar esošo iespēju izpēti savu aizdevumu pārvaldīšanai, ir neliels atvieglojums. Kopš DROŠĪBAS likuma pieņemšanas 529 plānu īpašnieki var bez nodokļiem izņemt līdz USD 10 000, lai nokārtotu savus, viņu bērnu, mazbērnu vai laulāto aizdevuma parādu. Tāpat kā ar jebkuru citu finanšu produktu, ir laba ideja sazināties ar plāna administratoru, lai iegūtu sīkāku informāciju par tā darbību.
