Kas ir saņēmējs?
Saņēmējs ir jebkura persona, kas iegūst priekšrocības un / vai no kaut kā gūst labumu. Finanšu pasaulē saņēmējs parasti ir kāds, kurš ir tiesīgs saņemt maksājumus no trasta, testamenta vai dzīvības apdrošināšanas polises. Šajos dokumentos saņēmēji tiek nosaukti vai nu īpaši, vai arī ir izpildījuši nosacījumus, saskaņā ar kuriem viņi ir tiesīgi veikt jebkādu norādīto sadali.
Taustiņu izņemšana
- Saņēmējs ir fiziska persona, kas saņem pabalstu, kas parasti ir monetāras priekšrocības. Izplatīšana parasti rodas ar nodokļu sekām un dažreiz ar dažādiem noteikumiem.Ja sadale notiek pensijas konta formā, ir jāņem vērā daudzi faktori, piemēram, laika grafiks un izplatīšanas summas, atkarībā no konta veida.
Saņēmējs
Izpratne par saņēmēju
Parasti jebkuru personu vai organizāciju var nosaukt par trasta, gribas vai dzīvības apdrošināšanas polises saņēmēju. Persona, kas izplata līdzekļus, vai labuma guvējs var izvirzīt dažādus nosacījumus līdzekļu izmaksai, piemēram, par to, ka saņēmējs sasniedz noteiktu vecumu vai ir precējies. Saņēmējam var būt arī nodokļu sekas. Piemēram, lai arī lielākajai daļai dzīvības apdrošināšanas polisi netiek aplikti nodokļi, uzkrātie procenti var tikt aplikti ar nodokli.
Kvalificētu kontu saņēmējs
Kvalificēti pensionēšanās plāni, piemēram, 401 (k) vai IRA, dod konta turētājam iespēju izraudzīties saņēmēju. Pēc kvalificēta plāna īpašnieka nokārtošanas laulātais, iespējams, varēs ieņēmumus ieskaitīt savā IRA. Ja saņēmējs nav laulātais, ir trīs dažādas izplatīšanas iespējas.
Pirmais ir vienreizējs maksājums, kas visu summu apliek ar nodokli saņēmēja parasto ienākumu līmenī. Otrais ir nodibināt iedzimtu IRA un izņemt ikgadējo summu, pamatojoties uz saņēmēja paredzamo dzīves ilgumu, kas pazīstams arī kā “izstieptā IRA”. Trešā iespēja ir izņemt līdzekļus jebkurā laikā piecu gadu laikā pēc sākotnējā konta īpašnieka nāves datuma.
Stiepšanās iespēja vairs nav pieejama mantojumam, kas saņemts 2020. gadā, jo ir pieņemts 2019. gada Likums par katras kopienas izveidi pensijas palielināšanai (DROŠĪBA), un tādējādi ir pieejamas tikai vienreizējās iemaksas un piecu gadu noteikumu iespējas. uz priekšu. NODROŠINĀJUMA likums nosaka, ka norakstīšanas konta saņēmējam visi maksājumi jāveic 10 gadu laikā.
Ja saņēmējs ir vai nu īpašums, vai trasta uzņēmums, izplatīšanas noteikumi ir ierobežotāki. Visi ienākumi, kas atstāti mantojumam, arī liek mantojumu pakļaut.
Dzīvības apdrošināšanas labuma guvējs
Dzīvības apdrošināšanas ieņēmumus saņēmējam uzskata par beznodokļiem un neuzrāda kā bruto ienākumus. Tomēr visi saņemtie vai uzkrātie procenti tiek uzskatīti par nodokļiem un tiek uzrādīti kā visi citi saņemtie procenti.
Nekvalificēta gada pabalsta saņēmējs
Nekvalificēti ikgadējie maksājumi tiek uzskatīti par atliktiem nodokļu instrumentiem, kas ļauj īpašniekiem norādīt labuma guvēju. Pēc īpašnieka nāves labuma guvējs var būt atbildīgs par visiem nodokļiem par nāves pabalstu. Atšķirībā no dzīvības apdrošināšanas, mūža rentes pabalsti tiek aplikti ar nodokli kā parastie ienākumi, ja ienākumi pārsniedz sākotnējo ieguldījumu summu. Piemēram, ja sākotnējais konta īpašnieks iegādājās mūža renti par USD 100 000 un pēc tam aizgāja bojā, kad vērtība bija USD 150 000, ienākums USD 50 000 apmērā tiek aplikts ar nodokli kā parastie ienākumi saņēmējam.
