Mainīgas rentes ir apdrošināšanas līgumi, kas nodrošina nodokļu atliktu aktīvu pieaugumu, kas vēlāk var radīt garantētu ienākumu plūsmu, tādējādi padarot tos par populāriem līdzekļiem pensijas finansēšanai. Tāpat kā citus ieguldījumu produktus, mainīgo mūža renti nodokļu vajadzībām var uzskatīt par kvalificētu vai nekvalificētu.
Uz kvalificētiem līgumiem - līgumiem, kas noslēgti IRA vai citos plānos, kas atvieglo nodokļus (piemēram, Roth 401 (k)) - attiecas tie paši obligātās obligātās sadales (RMD) noteikumi kā uz citiem ieguldījumiem kvalificētos pensijas plānos. Nekvalificēti līgumi piedāvā nodokļu atlikšanu pēcnodokļu līdzekļu pieaugumam, un tiem nav nepieciešama izņemšana no naudas līdzekļiem līdz annuitizācijai, kā noteikts mūža rentes līgumā.
Roth IRA nav noteiktas minimālās izplatīšanas prasības līdz konta īpašnieka nāvei. Pārdzīvojušajam laulātajam, kurš manto Roth IRA, netiek piemērots nepieciešamais minimālais sadalījums. Visiem pārējiem tiek prasīts ņemt RMD, bet tas, kā tiek izmaksāts pabalsts, ir atkarīgs no tā, cik ilgi konts bija spēkā pirms īpašnieka nāves.
Taustiņu izņemšana
- Uz kvalificētām mainīgām ikgadējām pensijām, piemēram, IRA, attiecas IRS obligātā minimālā izplatīšanas (RMD) prasība. Vecumam 70 1/2 kvalificētiem kontu īpašniekiem ir jāsāk RMD ņemšana no sava konta.ROTH IRA nav pakļauts RMD. kamēr konta īpašnieks ir dzīvs. Var tikt aprēķināta 50% soda nauda no RMD summas, ja tā netiek piemērota atbilstoši prasībai.
Nepieciešamo sadalījumu ietekme
Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) pieprasa IRA un citu kvalificētu pensiju kontu īpašniekiem sākt izņemšanu, kad viņi ir sasnieguši 70 ½ gadu vecumu. Šī RMD summu nosaka dalītājs pēc vecuma un konta atlikums. Ja katru gadu netiek atcelts minimālais sods, tiek piemērots 50% liels sods.
Noteiktos gadījumos soda naudu var nepiemērot, ja konta īpašnieks var parādīt IRS, ka maksājuma neņemšana bija kļūda un ka viņi dara visu, kas nepieciešams, lai kļūdu labotu. Konta īpašniekam jāiesniedz paskaidrojuma vēstule kopā ar IRS 5329 veidlapu.
Nepieciešamība veikt izņemšanu var radīt bailes pensionāriem, jo dzīves ilgums paildzinās un palielināsies pensionēšanās uzkrājumu iespējas. Garantēto mūža ienākumu veicējs, kas pieejams iegādei dažās mainīgās mūža rentes politikās, var palīdzēt atrisināt šo problēmu.
RMD ietekme uz ieguvumiem
Sadalījums var negatīvi ietekmēt ieguldījumu rādītājus un dažreiz arī citus ieguvumus no mūža rentes līguma, piemēram, mūža ienākumu veicēji un nāves pabalsti. Novērtējot mainīgu mūža renti kvalificētiem naudas līdzekļiem, ir ļoti svarīgi saprast, kā tiek apstrādāti RMD un kāda ir to ietekme uz politiku.
Piemēram, kad MetLife pārdeva mūža rentes, tā piedāvāja garantēto minimālo ienākumu pabalsta plus braucēju uz saviem kvalificētajiem līgumiem. Šis ieguvums uzskata RMD par izņemšanas procentiem no garantētās ienākumu bāzes, nevis no kopējās konta vērtības. Tas palīdz saglabāt ieguldījuma spēju augt.
Nepieciešamā sadalīšana nedrīkst apturēt investorus apsvērt vērtīgās priekšrocības, ko piedāvā mainīga rente. Investoriem un finanšu plānotājiem vajadzētu sadarboties, lai atrastu līgumu, kas labi sadarbojas ar RMD, lai palielinātu ieguldījumu pieaugumu līdz pensijas beigām.
