Satura rādītājs
- Nepieciešamais sākuma datums
- Jūsu RMD aprēķināšana
- Kāds ir jūsu izplatīšanas periods
- Ja nokavējat RMD termiņu
- Grunts līnija
Pensijas konta īpašnieki, kuri var finansēt savus pensijas gadus, neizmantojot savus pensijas aktīvus, var izvēlēties, lai mūžīgi baudītu nodokļu atlikto pieaugumu, kas tiek piedāvāts pensijas plāna aktīviem. Tomēr tas nav iespējams, jo IRS galu galā vēlas atlikt nodokļus no šiem atlikumiem.
Taustiņu izņemšana
- Tradicionālie IRA un 401 (k) depozīta kontu mandāti, ka, sasniedzot noteiktu vecumu, jums jāsāk veikt minimālo izņemšanu no apgrozības.Šie nepieciešamie minimālie sadalījumi jeb RMD sākas 72 gadu vecumā, un RMD summa ir balstīta uz jūsu pensionēšanās konta Ja neveicat RMD vai nokavējat termiņu, jums tiks uzlikts naudas sods līdz 50% no summas, kas jums bija jāizņem.
(Pamatinformāciju skatiet sadaļā RMD izplatīšanas stratēģiskie veidi, kā arī mūsu apmācība: Ievads pensijas plānos )
Nepieciešamais sākuma datums
Atzīstot, ka pensionēšanās konta īpašniekam var būt vajadzīgs zināms laiks, lai pielāgotos šai prasībai, IRS nodrošina atgriezenisko saiti personām pirmajā RMD gadā. Ja 2020. gadā esat sasniedzis 72 gadu vecumu, termiņa 31. decembris vietā līdz 2021. gada 1. aprīlim jums ir jāizdala 2020. gada RMD summa no jūsu konta. Par nepieciešamo sākuma datumu (RBD) tiek norādīts datums, kas seko 1. gadam, kas seko gadam, kurā sasniedzis 72 gadu vecumu. Ja jūsu bilance ir kvalificētā plānā, 403 (b) vai 457 (b), jūsu darba devējs var atļaut jums atlikt RMD sākumu līdz pēc aiziešanas pensijā, pat ja tas notiek pēc 72. gada vecuma. Sazinieties ar darba devēju vai plāna administratoru. par noteikumiem, kas attiecas uz plānu.
Jūsu RMD aprēķināšana
Pašreizējā gada RMD summas aprēķināšana jūsu aiziešanas kontam ir samērā vienkārša. Viss, kas jums nepieciešams, ir (1) jūsu aiziešanas konta vērtība par iepriekšējā gada beigām (jūsu gada beigu patiesā tirgus vērtība) un (2) izplatīšanas periods, ko varat iegūt no IRS izdotajām dzīves ilguma tabulām.
Jūsu iepriekšējā gada beigu patiesā tirgus vērtība tiek dalīta ar izplatīšanas periodu, lai iegūtu RMD summu par gadu. Jūsu IRA gadījumā glabātājam ir jāaprēķina un jāpaziņo jums summa gan proaktīvi, gan pēc jūsu pieprasījuma, ar nosacījumu, ka viņiem bija jūsu IRA iepriekšējā gada 31. decembrī. Kvalificētu plānu gadījumā plāna administratoram būtu jāsniedz aprēķins un jāveicina izplatīšana.
Lūdziet savam finanšu speciālistam vēlreiz pārbaudīt jūsu IRA iepriekšējā gada beigu patieso tirgus vērtību, jo ir apstākļi, kādos tā var būt jāpārrēķina.
Izplatīšanas perioda noteikšana
IRS nodrošina trīs dzīves ilguma tabulas: (1) paredzamais dzīves ilgums (tabula l), (2) kopējais un pēdējais apgādnieka zaudējuma mūža ilgums (tabula ll) un (3) vienāds mūža ilgums (tabula lll). 1. tabulu izmanto tikai saņēmēji, un tabulu ll izmanto pensijas konta īpašnieks, kurš kā vienīgo primāro konta saņēmēju ir izraudzījies dzīvesbiedru, kas ir vecāks par desmit gadiem, bet viņa jaunākais. Visos citos gadījumos, ieskaitot gadījumus, kad nav vai nu izraudzītā saņēmēja, vai saņēmēja, kas nav persona, piemēram, labdarības organizācija, izplatīšanas perioda noteikšanai izmanto tabulu.
Lai noteiktu piemērojamo izplatīšanas periodu, izmantojiet savu vecumu un attiecīgā gadījumā saņēmēja vecumu gadā, kurā tiek veikts aprēķins. Piemēram, ja esat dzimis 1949. gadā, jūsu vecums līdz 2020. gadam ir 71. Ja vien jūsu IRA labuma guvējs nav jūsu dzīvesbiedrs un viņš vai viņa ir vairāk nekā desmit gadus jaunāks par jūsu jaunieti, jūsu izplatīšanas periods ir 26, 5. To nosaka šādi: atrodiet savu vecumu tabulas lll, un atbilstošais skaitlis pa labi no jūsu vecuma ir jūsu izplatīšanas periods.
Alternatīvi pieņemiet, ka vienīgais primārais labuma guvējs ir jūsu 50 gadus vecais dzīvesbiedrs. Pēc tam jūsu izplatīšanas periodu nosaka šādi: atrodiet laulātā vecumu ll tabulas augšējā horizontālajā joslā (C pielikums), pēc tam atrodiet savu vecumu uz pirmās vertikālās joslas. Izplatīšanas periodā divi vecumi diagrammā tiekas taisnā leņķī. Šajā piemērā tas ir 35, 0. (Lai uzzinātu vairāk, pārbaudiet Dzīves ilgums: tas ir vairāk nekā tikai skaitlis .)
Kas notiek, ja nokavējat savu RMD termiņu
Ja RMD summa netiek sadalīta noteiktajā termiņā, tad IRS aprēķina 50% akcīzes nodokli par summu, kas nav izņemta. To sauc par uzkrājumu sodu par pārsniegumu. Ja jūs izņemsit tikai daļu no RMD summas, soda nauda tiek aprēķināta uz atlikumu. Piemēram, teiksim, ka aprēķinātā gada RMD summa ir 10 000 USD, un jūs atsaucāt 5000 USD. Jums tiks aprēķināts 50% akcīzes nodoklis 5000 USD.
(Saņemiet padomus par to, kā izvairīties no akcīzes nodokļa IAV īpašniekiem par nodokļu ietaupījumiem.)
Viss nav pazudis… Varbūt
Ja kļūdas dēļ rodas grūtības maksāt šo akcīzes nodokli, varat pieprasīt atbrīvojumu no IRS. Parasti, lai apsvērtu atteikšanos, IRS pieprasa iesniegt paskaidrojuma vēstuli, kurā tiek lūgts atteikties no ienākuma nodokļa deklarācijas. Akcīzes nodoklis tiek uzrādīts IRS 5329 veidlapā, kuru var iegūt vietnē www.irs.gov. Pieprasot atbrīvojumu, jums var būt nepieciešama pensijas plāna konsultanta vai nodokļu speciālista palīdzība.
Vairāki pensijas konti
- IRA
IRS ļauj indivīdiem ar vairākām IRA summēt RMD visām IRA un izplatīt kopējo summu no visiem. Jāuzteic, šīs summas jāaprēķina atsevišķi katrai IRA, jo katrai var piemērot atšķirīgus noteikumus. Piemēram, ja jums ir divas IRA, viena ar savu dzīvesbiedru, kurš ir ilgāks par desmit gadiem, ir jūsu jaunākais kā vienīgais primārais saņēmējs, bet otrs ar jūsu meitu kā galveno saņēmēju, lai aprēķinātu RMD katrai IRA, tiks izmantotas atšķirīgas tabulas. Kvalificēti plāni
Ja jums pieder aktīvi saskaņā ar vairākiem kvalificētiem plāniem, RMD summas katram plānam ir jāsadala no katra plāna. Atšķirībā no sadalījumiem no vairākiem IRA, šīs summas nevar apvienot. 403 (b) s
Līdzīgi RMD no IRA, RMD vairākiem 403 (b) kontiem jāaprēķina atsevišķi, bet tos var apvienot un izņemt no viena 403 (b) konta. Rota IRA
Roth IRA RMD noteikumi neattiecas uz Roth IRA īpašnieku. Uz Rotša un Tradicionālā IRA saņēmējiem attiecas atšķirīgs RMD noteikumu kopums. (Tie ir apskatīti mantotās pensijas plāna aktīvos - pirmā un otrā daļa .)
Grunts līnija
Lai pārliecinātos, ka jūsu RMD summas tiek aprēķinātas pareizi un jūs ievērojat vispārīgos noteikumus, noteikti konsultējieties ar kompetentu pensionēšanās vai nodokļu speciālistu vai savu finanšu iestādi. Piesardzības pasākumu veikšana palīdzēs izvairīties no visiem saistītajiem sodiem. Centieties arī izvairīties no gaidīšanas līdz pēdējai minūtei, lai pieprasītu savu RMD, jo tā rīkojoties, jūs varētu nokavēt termiņu, līdz kuram summa ir jāizņem, lai izvairītos no sodiem.
Lai turpinātu lasīt par šo tēmu, skatiet sadaļu Izvairīšanās no RMD kļūdām .
