401 (k) plāns mazā biznesa īpašniekam

Satura rādītājs

• A 401 (k) ar jebkuru citu vārdu
• Vai jūsu bizness ir piemērots?
• Vienkāršāka dokumentācija
• Izvēlieties savu piemērotību
• Nepareizas prasības
• SBO 401 (k) Plāna komponenti
• SBO iemaksas salīdzinājumā ar citiem plāniem
• Aprēķins
• Citas SBO 401 (k) priekšrocības
• Citi apsvērumi

401 (k) plāns ir guvis popularitāti mazo uzņēmumu īpašnieku vidū kopš 2001. gada, kad dažas izmaiņas federālajā nodokļu likumā padarīja to par labāku un elastīgāku izvēli viņu vajadzībām, salīdzinot ar citām pensijas uzkrājumu iespējām.

Faktiski tam tagad ir savs saīsinājums: SBO 401 (k) plāns.

SBO 401 (k) plāns ir paredzēts uzņēmumiem, kuru vienīgie plāna dalībnieki ir tā īpašnieki.

A 401 (k) ar jebkuru citu vārdu

Nepietiekot ar federālo saīsinājumu, dažādām finanšu iestādēm ir savi nosaukumi SBO 401 (k) plānam. Neatkarīgais 401 (k) ir viens no vispārīgākajiem. Citi piemēri:

• Indivīds (k) Solo 401 (k) Uni-K PlanOne-dalībnieks KSelf-nodarbināts 401 (k)

Vai jūsu bizness ir piemērots?

Izplatīts nepareizs priekšstats par SBO 401 (k), ka to var izmantot tikai individuālie īpašnieki. Faktiski SBO 401 (k) plānu var izmantot jebkurš mazais bizness, ieskaitot korporācijas, sabiedrības ar ierobežotu atbildību (LLC) un personālsabiedrības.

Vienīgais ierobežojums ir tas, ka vienīgie tiesīgie plāna dalībnieki ir uzņēmumu īpašnieki un viņu dzīvesbiedri, ja viņi strādā uzņēmumā.

Persona, kas strādā vienā uzņēmumā (kurā viņiem nepieder) un piedalās tā 401 (k), var arī izveidot SBO 401 (k) mazam uzņēmumam, kuru viņš vai viņa vada, finansējot to ar šī uzņēmuma ienākumiem. riska.

Tomēr kopējie gada ieguldījumi abos plānos nevar kolektīvi pārsniegt IRS noteiktos maksimumus.

Vienkāršākas dokumentācijas prasības

Mazu uzņēmumu īpašniekiem, kuri atbilst noteiktām prasībām, lielākā daļa finanšu iestāžu, kas piedāvā pensijas plāna produktus, ir izstrādājušas regulārā 401 (k) plāna saīsinātās versijas, kas paredzētas uzņēmumiem, kas vēlas izmantot SBO 401 (k).

Rezultāts ir mazāk sarežģīta dokumentācija, kas nepieciešama plāna izveidošanai. Parastā 401 (k) plāna 20 lappušu dokumentu var samazināt līdz SBO 401 (k) trīs lappušu dokumentam.

Pārliecinieties, ka esat saņēmis pareizu dokumentāciju no sava finanšu pakalpojumu sniedzēja.

Izvēlieties savas atbilstības prasības

SBO 401 (k) plānu var pieņemt tikai uzņēmumi, kuros vienīgie darbinieki, kuri ir tiesīgi piedalīties plānā, ir uzņēmumu īpašnieki. Atbilstības nolūkos laulātais tiek uzskatīts par uzņēmuma īpašnieku, tāpēc, ja laulātais ir nodarbināts šajā biznesā, jūs joprojām varat izmantot SBO 401 (k).

Ja jūsu biznesā ir darbinieki, kas nav īpašnieki un kuri ir tiesīgi piedalīties plānā, jūsu bizness, iespējams, nepieņems SBO 401 (k) plānu. Tāpēc, ja jums ir darbinieki, kas nav īpašnieki, viņi nedrīkst izpildīt plāna izvēlētās atbilstības prasības, kurām jāpaliek šādiem ierobežojumiem.

Vecums

Jūs varat izslēgt darbiniekus, kas jaunāki par 21 gadu.

Nerezidenti ārzemnieki

Jūs varat izslēgt ārvalstniekus, kas nav pastāvīgie iedzīvotāji, kuri nesaņem ienākumus no ASV, un tos, kuri saņem pabalstus saskaņā ar koplīgumu.

Darba gadi

• 401 (k) Darbinieku izvēles iemaksas: Jūs varat pieprasīt, lai darbinieks nostrādātu vienu gadu, pirms kļūstat tiesīgs veikt izvēles iemaksas. Peļņas dalīšanas iemaksām: jūs varat pieprasīt, lai darbinieks nostrādātu līdz diviem gadiem, lai būtu tiesīgs saņemt iemaksas peļņas sadalē. Tomēr lielākajā daļā SBO 401 (k) plānu šī prasība tiks ierobežota līdz vienam gadam. Plāna mērķiem: Tiek uzskatīts, ka darbinieks ir nostrādājis vienu gadu, ja viņš gada laikā strādā vismaz 1000 stundas. Lai gan jūs parasti varat izvēlēties prasīt mazāk nekā 1000 stundas saskaņā ar parastu kvalificētu plānu, vairumā SBO 401 (k) plānu ir ietverts kodēta ierobežojums - 1000 stundas.

Nepareizas prasības

Ja iestatīsit nepareizas atbilstības prasības, jūs varētu tikt izslēgts no plāna vai darbinieki, kas nav īpašnieki, ir tiesīgi piedalīties plānā. Piemēram, ja jūs izvēlaties vecuma prasību 21 gadu, kaut arī jums ir tikai 20, jūs sevi izslēgtu no dalības plānā.

Vai arī sakiet, ka kā prasību dalībai plānā jūs izvēlaties nulles gadu stāžu, bet jums ir pieci sezonas darbinieki, kuri katru gadu strādā mazāk par 1000 stundām un ir vecāki par 21 gadu. Šie darbinieki būtu tiesīgi piedalīties plānā, jo viņi atbilst vecuma un dienesta prasībām.

Līdz ar to viņu atbilstība liegtu jūsu biznesam būt piemērotam SBO 401 (k) plāna pieņemšanai. Tā vietā jūs varētu pieņemt parasto 401 (k) plānu.

Dažiem SBO 401 (k) izstrādājumiem pēc definīcijas nepieciešami turpmāki izņēmumi. Pirms izlemjat izveidot SBO 401 (k) plānu, noteikti sazinieties ar finanšu pakalpojumu sniedzēju par tā noteikumiem.

SBO 401 (k) Plāna komponenti

SBO 401 (k) plānam ir divas sastāvdaļas: darbinieku izvēles iemaksas un peļņas sadales iemaksas.

• Darbinieku iemaksu ierobežojumi: Jūs varat veikt atalgojuma iemaksu līdz 100% no jūsu kompensācijas, bet ne vairāk kā gada limitu gadā. 2019. gadam maksimālā summa ir 19 000 USD, plus 6 000 USD, ja persona ir vismaz 50 gadus veca. 2020. gadam ierobežojums ir USD 19 500 plus 6500 USD cilvēkiem, kuri ir vismaz 50 gadus veci. Darba devēju iemaksu ierobežojumi: Uzņēmums var iemaksāt līdz 25% no jūsu kompensācijas (20% individuālā īpašnieka vai C saraksta nodokļu maksātāja gadījumā), bet ne vairāk kā USD 56 000 2019. gadā un USD 57 000 2020. gadā. Darbinieks, kurš ir vismaz 50 gadus vecs joprojām iemaksā papildu USD 6000 2019. gadā un USD 6500 2020. gadā.

SBO iemaksas salīdzinājumā ar citiem plāniem

Salīdzinot ar citiem populāriem pensionēšanās plāniem, SBO 401 (k) plānam ir augsti iemaksu ierobežojumi, kā norādīts iepriekš, kas ir galvenā sastāvdaļa, kas piesaista mazo uzņēmumu īpašniekus.

Daži citi pensionēšanās plāni arī ierobežo darba devēju iemaksas vai nosaka zemākas algas atlikto iemaksu robežas.

Šis ir apkopojums par iemaksu salīdzinājumiem darba devēju plāniem, kurus parasti izmanto mazie uzņēmumi.

Konts	Izvēles atlikšana	Maksimālais darba devēju ieguldījums	Iegūstamais ieguldījums
SBO 401 (k)	Par 2019. gadu - 19 000 USD; 19 500 USD par 2020. gadu	25% no kompensācijas vai 20% individuālā īpašnieka vai C saraksta nodokļu maksātāja gadījumā	Par 2019. gadu - 6000 USD; 6500 USD par 2020. gadu
SEP IRA	Nav atļauts	25% no kompensācijas vai 20% no modificētās neto peļņas neinkorporētu uzņēmumu īpašniekiem	Nav atļauts
Peļņas dalīšanas vai naudas iegādes pensiju plāns	Nav atļauts	25% no kompensācijas vai 20% no modificētās neto peļņas neinkorporētu uzņēmumu īpašniekiem	Nav atļauts
VIENKĀRŠI IRA	2019. gadā 13 000 USD, 2020. gadā 13 500 USD	3% no kompensācijas / ienākumiem	3000 USD