Lielākajai daļai ienākumu, ko gūstat no darba vai ieguldījumiem, tiek uzlikts federālais ienākuma nodoklis un dažos gadījumos arī valsts nodokļi. Bet ir noteiktas ienākumu kategorijas, kuras valdība neapliek ar nodokli. Šeit ir 12, par kuriem jāzina katram nodokļu maksātājam.
Taustiņu izņemšana
- Iespējams, ka lielākai daļai jūsu ienākumu tiek uzlikti nodokļi, taču federālā valdība izdara dažus izņēmumus.Statos atšķiras ienākumu aplikšanas ar nodokli veidi, un dažos ienākuma nodokļos vispār nav ienākumu. Atsevišķas investīcijas var arī nodrošināt ar nodokļiem neapliekamus ienākumus, ieskaitot pašvaldību obligācijas un līdzdalību Rota pensiju konti.
1. Invaliditātes apdrošināšanas maksājumi
Invaliditātes pabalsti tiek aplikti ar nodokli, ja jūsu darba devējs maksā prēmijas par polisi. Tomēr ir dažas invaliditātes pabalstu kategorijas, kuras nav apliekamas ar nodokļiem:
- Jebkuri pabalsti, ko saņemat no papildu invaliditātes apdrošināšanas, kuru esat iegādājies caur darba devēju, ar saviem pēcnodokļu dolāriem.Jebkurš ieguvums, ko jūs saņemat no privāta invaliditātes apdrošināšanas plāna, kuru iegādājāties ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas.Darbinieku kompensācijas maksājumi.Kompensējoši (bet ne soda) zaudējumu atlīdzība par fiziskiem ievainojumiem vai fiziskām slimībām, kompensācija par neatgriezenisku ķermeņa daļas vai funkcijas zaudēšanu vai zaudēšanu vai kompensācija par neatgriezenisku izkropļojumu.Despensijas pabalsti no sabiedrības labklājības fonda.Nespējas pabalsti saskaņā ar automašīnu bez vainas par ienākumu vai nopelnīšanas spēju zaudēšanu traumu rezultātā.
2. Darba devēja nodrošināta apdrošināšana
IRS saka, ka "parasti nelaimes gadījumu vai veselības plāna seguma vērtība, ko jums nodrošina jūsu darba devējs, netiek iekļauta jūsu ienākumos." Tā varētu būt veselības apdrošināšana, kuru jūsu darba devējs nodrošina ar trešās puses starpniecību (piemēram, Aetna vai Zilais Krusts), vai medicīniskās aprūpes apdrošināšana un atlīdzināšana, izmantojot veselības atmaksas kārtību (HRA). Arī darba devēja sniegtā ilgtermiņa aprūpes apdrošināšana nav apliekama ar nodokli.
3. Veselības uzkrājumu konti
Arī medicīnisko pabalstu kategorijā sadalījumi no veselības uzkrājumu konta nav apliekami ar nodokli, ja vien tos izmanto kvalificētiem izdevumiem. Veselības uzkrājumu konti ir pieejami tikai tām personām, kuras ir reģistrētas augstas atskaitīšanas veselības apdrošināšanas plānā.
4. Dzīvības apdrošināšanas izmaksas
Ja tuvinieks mirst un atstāj jums dzīvības apdrošināšanas pabalstu, šie ienākumi parasti netiek aplikti ar nodokli. Tomēr šim noteikumam var būt daži izņēmumi. Turklāt, ja jūs iepērkat naudu vai konvertējat sev piederošo dzīvības apdrošināšanas polisi, tā var būt saistīta ar nodokļiem.
5. Septiņās valstīs nopelnītie ienākumi
Valstis atšķiras ienākuma veidos, kurus tās apliek ar nodokļiem, un likmēm, pēc kurām tās apliek nodokļus. Septiņiem štatiem - Aļaskas, Floridas, Nevada, Dienviddakotas, Teksasas, Vašingtonas un Vaiomingas - vispār nav ienākuma nodokļa. Ņūhempšīra un Tenesī apliek nodokļus tikai procentu ienākumiem un dividendēm, nevis nopelnītajiem ienākumiem no algas (un Tenesī ir paredzēts šo nodokli atcelt līdz 2021. gada beigām). Dažas valstis atbrīvo no nodokļiem arī pensijas un sociālās apdrošināšanas ienākumus, lai gan abiem nodokļiem tiek piemērots federālais līmenis.
6. Uzņēmuma ienākumi, kas nopelnīti sešās valstīs
Saskaņā ar Nodokļu fonda datiem sešos štatos - Nevadā, Ohaio, Teksasā, Vašingtonā, Dienviddakotā un Vaiomingā - nav uzņēmumu ienākuma nodokļa. Tomēr Nevada, Ohaio, Teksasa un Vašingtona uzliek nodokļus korporācijas bruto ieņēmumiem. Divas valstis - Dienviddakota un Vaiominga - neapliek nevienu nodokli.
7. Galvenās dzīvesvietas pārdošana
Personas un precēti pāri, kas atbilst IRS īpašumtiesību un lietošanas pārbaudēm, kas nozīmē, ka viņiem vismaz divas no pēdējiem pieciem gadiem ir piederējuši viņu mājām un vismaz divus no pēdējiem pieciem gadiem tajā dzīvojuši kā galveno dzīvesvietu, var izslēgt. no viņu ienākumiem līdz USD 250 000 (privātpersonām) vai USD 500 000 (precētiem pāriem, kas iesniedz kopīgi) no kapitāla pieauguma, pārdodot māju.
8. Finanšu dāvanas
Saskaņā ar IRS noteikumiem dāvanu nodokļi var tikt aplikti ar finanšu dāvanas devēju, nevis tā saņēmēju. Pašlaik no nodokļiem tiek atbrīvotas dāvanas, kuru summa vienam saņēmējam gadā ir USD 15 000. Pāri, kas veido dāvanas, var dubultot šo summu līdz USD 30 000. Kamēr saņēmēji nebūs parādā ienākuma vai dāvanu nodokļus par pašu dāvanu, visi ienākumi, ko dāvana rada (piemēram, akciju dividendes), tiks aplikti ar nodokli.
Finanšu dāvanas parasti neuzskata par ienākumiem, lai gan dāvanu devējs var būt parādā dāvanu nodokli, ja tie pārsniedz 15 000 USD.
Turklāt par pilnīgi neapliekamiem tiek uzskatīti šādi dāvanu veidi:
- Mācību vai medicīniskie izdevumi, kas samaksāti kāda cita vārdā.Politiski ziedojumi.Dāvanas labdarībai. Atšķirībā no citiem dāvanu veidiem, labdarības ziedojumi ir arī atskaitāmi no nodokļiem.
Svarīgs izņēmums no šī noteikuma ir darba devēju finansiālas dāvanas, piemēram, skaidra nauda vai dāvanu kartes. Parasti tos uzskata par papildu pabalstiem, nevis dāvanām, un uzskata par ar nodokli apliekamu ienākumu. Tomēr mērenas vērtības dāvana, kas tiek dota reti, piemēram, svētku augļu kūka, tiek uzskatīta par de minimis labumu un netiek aplikta ar nodokli.
9. Mantojumi
Mantojumi netiek uzskatīti par apliekamo ienākumu. Tomēr īpašumiem, kuru lielums pārsniedz noteiktu lielumu, var uzlikt nekustamā īpašuma nodokļus, kurus maksā pats īpašums. Summa, kas netiek aplikta ar nodokli, kas pazīstama kā nekustamā īpašuma nodokļa atbrīvojums, ir 11, 58 miljoni ASV dolāru fiziskām personām un 23, 16 miljoni ASV dolāru pāriem (no 2020. gada). Jebkura summa, kas pārsniedz atbrīvojumu, tiek aplikta ar nodokli.
10. Pašvaldības obligāciju procenti
Lielākoties, ieguldot obligācijās, jums jāmaksā federālie un štata nodokļi par ienākumiem, ko no tiem saņemat. Viens izņēmums ir pašvaldību obligācijas, kuras emitē valstis un citas valdības struktūras. Viņu ienākumi parasti ir bez nodokļiem federālā līmenī, kā arī valsts un vietējā līmenī, ja jūs dzīvojat štatā, kurā tika emitētas obligācijas. Šis nodokļu atbrīvojums tiek piemērots neatkarīgi no tā, vai ieguldāt atsevišķās pašvaldību obligācijās vai pērkat tās caur pašvaldību obligāciju fondu vai ETF.
Pašvaldību obligācijas parasti maksā mazāk nekā cita veida obligācijas. Bet, atkarībā no jūsu nodokļu grupas, viņi var piedāvāt labāku deklarāciju pēc nodokļu nomaksas nekā kolēģi, kas apliekami ar nodokļiem.
11. Līdz 3000 USD ienākumu, ko kompensē kapitāla zaudējumi
12. Rota pensijas konta ienākumi
Kvalificēti pensiju konti, piemēram, 401 (k) un 403 (b) plāni un IRA, piedāvā vairākas nodokļu priekšrocības, ieskaitot nodokļu atlikšanu no jūsu ieguldījumu pieauguma līdz naudas izņemšanai. Rota 401 (k), Rota 403 (b) un Rota IRA gadījumā jūsu izņemtā nauda vispār netiek aplikta ar nodokļiem, kamēr jūs ievērojat noteikumus par Rotu.
IRS sniedz papildinformāciju par ar nodokli apliekamo un neapliekamo ienākumu savā ik gadu atjauninātajā publikācijā 525.
