Vai jūs zinājāt, ka varat veikt vienreizēju naudas sodu un beznodokļu naudas pārskaitīšanu no IRA uz veselības krājkontu (HSA)? Šis process ir oficiāli pazīstams kā kvalificēts HSA finansējuma sadalījums, un to padarīja iespējamu ar Veselības iespēju pacientu iespēju palielināšanas likumu jau 2006. gadā.
Taustiņu izņemšana
- Jūs varat veikt vienreizēju naudas pārskaitījumu no sava IRA veselības uzkrājumu kontā (HSA). “Pārbaudes periodam” ir jāpaliek tiesīgam saņemt HSA vismaz 12 mēnešus pēc aprites.Lai būtu tiesības saņemt HSA, jums jāreģistrējas augstas atskaitīšanas veselības plānā (HDHP). Pārvietošanās no tradicionālās IRA, nevis Roth, parasti piedāvā labākus nodokļu atvieglojumus.
Kas ir veselības krājkonts (HSA)?
HSA ir paredzēta cilvēkiem ar paaugstinātu veselības plānu (HDHP). Tās ir veselības apdrošināšanas polises, kuru gada atskaitījumi ir vismaz USD 1350 fiziskām personām un 2700 USD par ģimenes segšanu (no 2019. gada).
Arī plāna maksimālajam ārpus kabatas limitam jābūt mazākam par 6750 USD gadā indivīdiem un 13 500 USD ģimenei. Prēmijas neuzskata par izmaksām, kas nav no kabatas, bet atskaitījumi, līdzmaksājumi un kopapdrošināšana to dara.
Līdz 2020. gadam šie ierobežojumi palielināsies līdz gada atskaitījumiem, kas ir vismaz USD 1400 indivīdiem un 2800 USD ģimenēm. Maksimālās izmaksas, kas pārsniedz kabatas izmaksas, attiecīgi būs USD 6 900 un USD 13 800.
Jūs veicat iemaksu HSA, izmantojot pirmsnodokļu līdzekļus, kas samazina jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu. Pēc tam jūs varat izņemt naudu no HSA bez nodokļa, ja to izmantojat kvalificētiem medicīniskiem izdevumiem. Ja esat 64 gadus vecs vai jaunāks, jums būs jāmaksā nodokļi un 20% soda nauda, ja līdzekļus izmantojat nemedicīnisku iemeslu dēļ. Tomēr pēc 65 gadu vecuma (vai ja jums ir invaliditāte jebkurā vecumā) par izstāšanos bezmedicīnisku iemeslu dēļ netiek piemērots sods, lai gan viņiem joprojām tiek piemērota pašreizējā nodokļu likme.
Jūs varat glabāt kontā savus HSA līdzekļus, lai tos varētu izmantot vēlāk, piemēram, pēc aiziešanas pensijā. Konts un visa tajā esošā nauda pieder jums, pat ja maināt veselības apdrošināšanas plānus, mainat darbu vai aiziet pensijā.
Dzīves laikā varat veikt tikai vienu IRA-to-HSA apgāšanos.
IRA-HSA apgāšanās noteikumi
Jūs varat pārvietot līdzekļus no IRA uz HSA tikai tad, ja esat tiesīgs veikt iemaksas savā HSA. Citiem vārdiem sakot, jums jāveic pārskaitījums, kamēr jūs esat pakļauts augstas atskaitīšanas veselības plānam un citādi esat tiesīgs saņemt HSA.
Vēl vairāk, IRA pārnešana uz HSA ietver “testēšanas periodu”, kas liek jums 12 mēnešus pēc pārsūtīšanas saglabāt tiesības uz jūsu HSA. Tas nozīmē, ka jums jāpaliek HDHP vismaz līdz testa perioda beigām. Ja jūs joprojām neesat tiesīgs (piemēram, jūs pārslēdzaties uz HDHP, kas nav HDHP), tad, iesniedzot nodokļus, jums būs jāiekļauj nauda, kuru jūs pārskaitījāt. Turklāt summai tiks piemērots 10% sods.
Līdzekļus no IRA uz HSA varat pārsniegt tikai vienu reizi dzīves laikā. Maksimālā summa, kuru varat pārsniegt, ir tāda pati kā jūsu gada HSA iemaksu limits attiecīgajam gadam. 2019. gadam ierobežojumi ir šādi:
- Personām 3500 USD un papildu USD 1000 iemaksa, ja esat 55 gadus vecs vai vecāks. (Līdz 2020. gadam tas palielinās līdz USD 3 550 ar piemaksu USD 1000 apmērā.) Ģimenes segšanai 7 000 USD ar tādu pašu USD USD piemaksu palīdzību. (Līdz 2020. gadam tas palielinās līdz 7 100 USD, un 1000 USD pieķeršanās ieguldījums paliek nemainīgs.)
Visbeidzot, HSA un IRA ir individuāli konti. Nav tādas lietas kā kopēja IRA vai kopīga HSA. Tas nozīmē, ka, ja esat precējies, jūs un jūsu dzīvesbiedrs katrs var pārskaitīt līdzekļus no attiecīgajām IRA uz savām HSA, bet ne viens otram.
Tomēr jūs varat apmaksāt veselības aprūpes izdevumus viens otram (un citiem ģimenes locekļiem) no jebkura konta.
Tradicionālie IRA ir ieguvumi vairāk
Tehniski jūs varat veikt pāreju no tradicionālās IRA vai Roth IRA uz HSA. Tomēr daudz izdevīgāk ir pāriet no tradicionālās IRA. Tas ir tāpēc, ka iemaksu atsaukšana no Roth IRA jau tagad ir bez nodokļiem un bez soda, un jūs varat atsaukt ienākumus bez nodokļiem pēc 59½ gadu vecuma.
Pāreja no tradicionālās IRA uz HSA ļauj nekavējoties “aizpildīt” savu HSA, lai bez nodokļiem apmaksātu medicīnas izdevumus. Jebkuri jūsu veiktie neatskaitāmie IRA ieguldījumi nav piemēroti pārejai, tāpēc tie paliks jūsu IRA.
Ja vien jūs varēsit izvairīties no pagarināto līdzekļu izmantošanas līdz pensijai, redzēsit nodokļu atvieglojumus. Teiksim, piemēram, ka 2019. gadā 55 gadu vecumā jūs pārsniedzat maksimālo summu 8 000 USD. Pieņemot, ka jūsu HSA atdeve ir 6% 10 gadu laikā (līdz 65 gadu vecumam), tajā laikā jums būs USD 14 327, ko tērēt medicīniskajiem izdevumiem bez nodokļiem.
HSA pāreja no cita konta
Lai pārceltu līdzekļus no cita veida pensionēšanās kontiem, piemēram, no 401 (k) vai 457 plāna, vispirms šie līdzekļi jāapgūst IRA. Kad līdzekļi ir IRA, jūs varat veikt vienreizēju beznodokļu pārskaitījumu savā HSA. Šāda veida pārcelšanās ir sarežģīta, un tā jāveic ar profesionāla finanšu konsultanta palīdzību.
Citi HSA finansēšanas veidi
Ja naudas trūkst un jūs esat 59, 5 gadus vecs vai vecāks, jūs varētu regulāri izņemt no IRA un izmantot to, lai sniegtu ieguldījumu jūsu HSA. Nodokļu kodumam, kas rodas no tradicionālās IRA izņemšanas no nodokļa, un nodokļu atskaitījumiem no HSA iemaksas gandrīz vajadzētu viens otru atcelt.
Vissvarīgākais, to var izdarīt vairāk nekā vienu reizi - patiesībā katru gadu, ja vēlaties.
