Kas ir nodokļu atvieglojumi?
Termins “nodokļu atvieglojumi” attiecas uz jebkura veida ieguldījumu, finanšu kontu vai uzkrājumu plānu, kas ir atbrīvots no nodokļiem, ir atlikts ar nodokļiem vai kas piedāvā cita veida nodokļu priekšrocības. Nodokļu atvieglojumu piemēri ir pašvaldību obligācijas, partnerības, UIT un ikgadējie maksājumi. Nodokļu atvieglotie plāni ietver IRA un kvalificētus pensionēšanās plānus, piemēram, 401 (k) s.
Izpratne par nodokļu atvieglojumiem
Nodokļu atvieglotus ieguldījumus un kontus dažādās finanšu situācijās izmanto ļoti daudz dažādu investoru un darbinieku. Nodokļu maksātāji, kas gūst lielus ienākumus, vēlas gūt ienākumus no pašvaldības beznodokļu ienākumiem, bet darbinieki aiziet pensijā, izmantojot IRA un darba devēju sponsorētus pensionēšanās plānus.
Divas parastās metodes, kas ļauj cilvēkiem samazināt nodokļu rēķinus, ir nodokļu atlikšanas un atbrīvojuma statuss. Galvenais, lai izlemtu, kurš no jums, vai abu kombinācija, ir jēga, ir tad, kad tiek realizētas nodokļu priekšrocības.
Nodokļu atliktie konti
Ar nodokļiem atliktie konti ļauj jums veikt tūlītējus nodokļu atskaitījumus par visu iemaksu summu, bet turpmāk izņemšanai no konta tiks uzlikti nodokļi pēc jūsu parastās ienākumu likmes. Visizplatītākie ar nodokļiem atliktie pensionēšanās konti ASV ir tradicionālie IRA un 401 (k) plāni. Kanādā visizplatītākais ir reģistrētā pensijas uzkrājuma plāns (RRSP).
Būtībā, kā norāda konta nosaukums, ienākuma nodokļus "atliek" uz vēlāku datumu.
Piemēram, ja jūsu ar nodokli apliekamais ienākums šogad ir 50 000 USD un jūs iemaksājāt 3000 USD nodokļu atliktā kontā, jūs maksātu nodokli tikai no 47 000 USD. 30 gadu laikā pēc aiziešanas pensijā, ja jūsu ar nodokli apliekamais ienākums sākotnēji ir 40 000 USD, bet jūs nolemjat izņemt 4000 USD no konta, ar nodokli apliekamais ienākums tiks palielināts līdz 44 000 USD.
Beznodokļu konti
Savukārt ar nodokli neapliekamie konti nodrošina turpmākas nodokļu priekšrocības, jo izņemšana pensijā netiek aplikta ar nodokļiem. Tā kā iemaksas kontā tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas, tūlītējas nodokļu priekšrocības nav. Šāda veida struktūras galvenā priekšrocība ir tā, ka ieguldījumu ienākumi aug bez nodokļiem. ASV populārie ar nodokli neapliekamie konti ir Roth IRA un Roth 401 (k). Kanādā visizplatītākais ir beznodokļu krājkonts (TFSA).
Ar atlikto nodokļu kontu nodokļi tiek maksāti nākotnē, bet ar nodokli neapliekamo kontu nodokļi tiek maksāti tūlīt. Tomēr, mainot nodokļu maksāšanas periodu un realizējot beznodokļu investīciju pieaugumu, var gūt lielas priekšrocības.
Taustiņu izņemšana
- Nodokļu atvieglojumi attiecas uz labvēlīgu nodokļu statusu, kas pieder noteiktiem kvalificētiem ieguldījumiem, kontiem vai citiem finanšu instrumentiem.Parastie piemēri ir pašvaldību obligācijas, 401 (k) vai 403 (b) konti, 529 plāni un noteikta veida partnerības.Nodokļu atlikšana statuss nozīmē, ka pirmsnodokļu ienākumi tiek izmantoti, lai finansētu ieguldījumus, kur nodokļi tiks samaksāti vēlāk, un ar pašreizējām nodokļu likmēm tajā laikā. Ar nodokli neapliekamais statuss izmanto naudu pēc nodokļu nomaksas, lai finansētu ieguldījumus, kur gūtais ienākums vai ienākums netiek aplikti ar parasto ienākuma nodokli.
Nodokļiem labvēlīgi ieguldījumi
Nodokļu atviegloti ieguldījumi pasargā daļu vai visus ieguldītāja ienākumus no nodokļiem, ļaujot viņam vai viņai samazināt nodokļu slogu. Piemēram, pašvaldību obligāciju investori saņem procentus par savām obligācijām visu obligācijas darbības laiku. Ieņēmumus no šo obligāciju emitēšanas ieguldītājiem pašvaldības izmanto pašvaldības kapitāla projektu finansēšanai. Lai stimulētu vairāk investoru iegādāties šīs obligācijas, procentu ienākumi, ko saņem ieguldītāji, netiek aplikti ar nodokļiem federālā līmenī. Daudzos gadījumos, ja obligācijas turētājs dzīvo tajā pašā valstī, kurā obligācijas tika emitētas, viņa vai viņas procentu ienākumi tiks atbrīvoti no valsts un vietējiem nodokļiem.
Nolietojums dod arī nodokļu atvieglojumus privātpersonām un uzņēmumiem, kas iegulda nekustamajā īpašumā. Nolietojums ir ienākuma nodokļa atskaitījums, kas nodokļu maksātājam ļauj atgūt noteikta īpašuma izmaksas. ASV zemes vai ēkas iegādes izmaksas tiek kapitalizētas noteiktā lietderīgo gadu skaitā ar ikgadējiem nolietojuma atskaitījumiem. Piemēram, pieņemsim, ka ieguldītājs iegādājas īpašumu par USD 5 miljoniem (izmaksu pamatsumma). Pēc pieciem gadiem viņam ir amortizācijas atskaitījumi USD 500 000 vērtībā, un viņa jaunā izmaksu bāze ir USD 4, 5 miljoni. Ja viņš pārdod īpašumu par USD 5, 75 miljoniem, viņa realizētais ieguvums būs USD 5, 75 miljoni - USD 4, 5 miljoni = USD 1, 25 miljoni. 500 000 ASV dolāru atskaitījums tiks aplikts ar nodokli pēc amortizācijas atgūstamības likmes, un atlikušie 750 000 USD tiks aplikti ar nodokli kā kapitāla pieaugums. Bez nodokļu atvieglojumiem, kas saistīti ar nolietojuma pabalstu, viss ienākums, kas gūts, pārdodot īpašumu, tiks aplikts ar nodokli kā kapitāla pieaugums.
Nodokļiem labvēlīgi konti
Izmantojot regulārus brokeru kontus, IRS apliek nodokļus ieguldītājiem par jebkuru kapitāla pieaugumu, kas gūts, pārdodot ienesīgus ieguldījumus. Tomēr ar nodokļiem atvieglotie konti ļauj indivīda ieguldījumu darbībām atlikt nodokļus un dažos gadījumos bez nodokļiem. Tradicionālie individuālie pensionēšanās pasākumi (IRA) un 401 (k) plāni ir nodokļu atlikto kontu piemēri, kuros ienākumi no ieguldījumiem netiek aplikti ar nodokli katru gadu. Tā vietā nodoklis tiek atlikts līdz brīdim, kad indivīds aiziet pensijā, kurā viņš / viņa var sākt veikt izņemšanu no konta. Izņemot no šiem kontiem bez soda sankcijām, ir atļauts, tiklīdz konta īpašniekam ir 59½ gadi. Tiklīdz viņš sasniedz 70 ½ gadu vecumu, viņam / viņai jāsāk veikt minimālās izmaksas no konta.
Roth IRA un beznodokļu krājkonti (TFSA) piedāvā ieguldītājiem pat vairāk nodokļu ietaupījumu nekā konti, kuriem atlikts nodoklis, jo darbības šajos kontos ir atbrīvotas no nodokļa. Šajos kontos izņemtie ienākumi un ieņēmumi nav apliekami ar nodokļiem, nodrošinot perfektu nodokļu priekšrocību piemēru.
Valdības nosaka nodokļu priekšrocības, lai mudinātu privātpersonas veikt iemaksu, ja tā tiek uzskatīta par sabiedrības interesēm. Pareiza nodokļu atvieglojumu kontu vai ieguldījumu veida izvēle ir atkarīga no investora finansiālā stāvokļa.
