Kas ir laulātais saņēmējs?
Laulātā laulāto pārcelšana ir pensijas fonda līdzekļu nodošana mirušā pārdzīvojušajam laulātajam. Šāda situācija rodas, ja pārdzīvojušais laulātais ir norādītais saņēmējs pensijas kontā.
Izpratne par laulāto saņēmēja apgāšanos
Laulāto saņēmēju apmaksas līdzekļu pārskaitīšana parasti notiek vienā no diviem veidiem. Pirmais veids ir tāds, ka konta darbības pārtraukšanas konts paliek neskarts un to vienkārši pārdēvē, lai atspoguļotu jauno īpašnieku. Otrais veids ir pārskaitīt līdzekļus uz laulātā kontu.
Laulātais netiek automātiski izraudzīts par neizlietoto pensijas līdzekļu saņēmēju. Tomēr daudziem pensijas plāniem laulātajam ir jāsniedz piekrišana, lai tiktu nosaukts cits saņēmējs. Dažos gadījumos, piemēram, kvalificēta plāna kontā laulātais jānorāda kā labuma guvējs.
Taustiņu izņemšana
- Laulātā dzīvesbiedra apgāšanās ir fonda aktīvu pārskaitīšana mirušā konta turētāja pārdzīvojušajam laulātajam. Fondi vai nu tiek ieskaitīti laulātā kontā, vai arī mirušā konts tiek pārdēvēts par pārdzīvojušo laulāto kā jauno īpašnieku. Alternatīvi pārdzīvojušie laulātie, kas ir nosauktie saņēmēji var nolemt veikt ieņēmumu vienreizēju sadali vai pavisam atteikties no pabalstiem.
Laulāto pārcelšana
Kad laulātais nomirst, pārdzīvojušajam laulātajam, kurš mirušā laulātā pensionēšanās kontā tiek nosaukts par pabalsta saņēmēju, parasti ir iespēja šos līdzekļus vienkārši ieskaitīt viņu pensionēšanās kontā tā, it kā šī nauda būtu viņu pašu nauda. Ja mirušajam laulātajam bija vairāki norakstīšanas konti, pārdzīvojušajam laulātajam varētu būt iespējams tos apvienot vienā mantotā kontā.
Pārdzīvojušais laulātais var atteikties mantot pensijas fondus, un tādā gadījumā konta līdzekļi tiks pārskaitīti iespējamiem saņēmējiem, kurus norādījis mirušais laulātais. Šie saņēmēji bieži ir bērni vai mazbērni, bet tie var būt arī labdarības organizācija vai organizācija.
Iedzimto pensijas fondu vienreizēja sadale
Laulāta laulības pagarināšanas vai atteikšanās mantot pensijas līdzekļus pārdzīvojušajiem laulātajiem ir iespēja likvidēt viņu mirušā laulātā pensijas konta vērtību vienreizēja maksājuma veidā.
Nodokļu apsvērumi par laulāto pagarināšanu
Mirušā laulātā pensijas fonda aktīvu saņemšana automātiski nav ar nodokli apliekams notikums. Lielākās daļas pārskaitījumu gadījumā pārdzīvojušais laulātais nemaksās nodokļus. Šajos gadījumos ietilpst pārskaitījumi, kuros pārdzīvojušais laulātais pārskaita līdzekļus jaunā vai esošā individuālā pensijas kontā vai IRA vai kad fonds tiek vienkārši atjaunināts ar pārdzīvojušā laulātā vārdu.
Tomēr pārdzīvojušajam dzīvesbiedram nav jāatver jauns konts vai jāpievieno mantotie līdzekļi viņu kontam. Ja dzīvesbiedrs tā vietā izvēlas saņemt vienreizēju maksājumu, šīs naudas sadalīšana, iespējams, tiks uzskatīta par ar nodokli apliekamu ienākumu un par to jāmaksā nodokļi.
Īpašie nodokļu apsvērumi par dažādajām pieejamajām iespējām būs atkarīgi arī no tā, kāda veida pensijas kontam bija mirušā dzīvesbiedrs. Piemēram, Roth IRA ir nauda pēc nodokļu nomaksas; tāpēc šāda konta izņemšanas noteikumi var atšķirties no tradicionālā IRA fonda pirms nodokļu nomaksas noteikumiem.
