Kas ir Roth IRA konversija?
Roth IRA konvertēšana ir pensijas aktīvu pārnešana no tradicionālās, SEP vai VIENKĀRŠI IRA uz Roth IRA, kas rada ar nodokli apliekamu notikumu. Roth IRA konvertēšana var būt izdevīga indivīdiem ar lieliem tradicionāliem IRA kontiem, kuri sagaida, ka viņu nākotnes nodokļu rēķini paliks tajā pašā līmenī vai pieaugs laikā, kad viņi plāno sākt izņemt no sava nodokļu atvieglojumu konta, jo Roth IRA pieļauj nodokļu iekasēšanu. - bezmaksas kvalificētu izplatīšanu atsaukšana.
Taustiņu izņemšana
- Roth IRA konvertēšana ietver pensijas līdzekļu pārskaitīšanu no tradicionālā IRA vai 401 (k) uz Roth kontu. Tā kā pirmajam ir atlikts nodoklis, kamēr Roth ir atbrīvots no nodokļiem, atliktie ienākuma nodokļi ir jāmaksā par konvertētajiem līdzekļiem vietnē tajā laikā. Nav priekšlaicīgas izņemšanas soda. Šī stratēģija ir jēga, ja krājējs uzskata, ka atliktā nodokļa saistības tradicionālajā kontā pieaugs, tuvojoties pensionēšanās brīdim, kad labāk šos nodokļus maksāt tagad nekā vēlāk.
Kā darbojas Roth IRA konversija
Pārvēršanu var veikt, pārceļot aktīvus tieši starp tradicionālās un Roth IRA pilnvarniekiem vai IRA īpašnieks, sadalot aktīvus no Traditional, SEP vai VIENKĀRŠI IRA un pārskaitot summu uz Roth IRA 60 dienu laikā. par sadalītās summas saņemšanu. Jebkura šāda konvertēšana jāveic ar pienācīgu rūpību, iespējams, konsultējoties ar finanšu plānotāju vai nodokļu speciālistu, jo, ja tas netiek izdarīts atbilstoši, tas var radīt nopietnas nodokļu problēmas. Tas ir vēl svarīgāk, jo Roth pārveidi, kas pabeigta pēc 2017. gada 31. decembra, vairs nevar pārveidot - citiem vārdiem sakot, to vēlāk nevar atgriezt atpakaļ tradicionālajā IRA.
Kad reklāmguvumi padara jēgu
Liela Roth IRA konvertēšanas priekšrocība ir beznodokļu izņemšana no pensijas. Tas var būt pievilcīgi, ja jūs domājat, ka pensijā būs augstāks nodokļu slieksnis, kas parasti neattiecas uz lielāko daļu cilvēku. Bet ir arī vēl viens reklāmguvumu aspekts, kam tiek pievērsta mazāka uzmanība: Ja reklāmguvumu sērija sakrīt ar gadiem, kad jūsu nodokļu likme ir zemāka, nodokļu summa, kas samaksāta par šiem reklāmguvumiem, tiks samazināta līdz minimumam.
Nodokļu apsvērumi ir Roth IRA konvertēšanas atslēga. Nav jēgas konvertēt, ja tagad jums tiks nosūtīts nodokļu rēķins, kas būs daudz lielāks nekā tad, ja jūs būtu gaidījis līdzekļu izņemšanu. Turklāt svarīga ir naudas laika vērtība. Dolārs, kas ir jūsu rokā, šodien ir vairāk vērts nekā dolārs, kas ienāks kādā brīdī nākotnē. Vēl viens faktors ir tas, ka jūs nevēlaties, lai viena gada laikā tiktu veikta liela konversija, lai jūs iekasētu augstākā nodokļu kategorijā.
Vēl viens aspekts, kas jāapsver, ir labdarības atvilkumu veikšana no IRA aktīviem. 2018. gada izmaiņas nodokļu likumā daudziem nodokļu maksātājiem faktiski ir atlikuši šos atskaitījumus. Bet, ja jūs labdarības iemaksai izmantotu IRA naudu, nodokļu atskaitījums par ieguldījumu sabiedriskā labdarībā var būt līdz 60% no pāra koriģētajiem bruto ienākumiem (AGI) par naudas ziedojumiem un līdz 30% par tādu vērtspapīru ziedojumiem, kādi ir IRA. Ja jūsu ieguldījums pārsniedz šos ierobežojumus, IRS ļauj pārsniegt pārsniegumu uz laiku līdz pieciem gadiem.
Rota konversijas piemērs
Piemēram, ja precēts pāris, kas paredz iesniegt kopā ar 115 000 USD ar nodokli apliekamo ienākumu, konvertē līdz USD 50 000 par Roth IRA, viņi 2018. gadā varētu palikt 22% robežnodokļa robežās, kas attiecas uz ar nodokli apliekamiem ienākumiem no USD 77 401 līdz USD 165 000. Ja dolārs pārsniegtu šo robežu, pāris tiktu iespiests 24% robežās.
