Kas ir obligātais minimālais izplatījums (RMD)?
Nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD) ir naudas summa, kas pensijas vecuma īpašniekiem un kvalificēta plāna dalībniekiem ir jāizņem no tradicionālā, SEP vai VIENKĀRŠI IRA konta.
Sākot ar 2020. gadu dalībniekiem no pensiju kontu izņemšanas jāsāk līdz 1. aprīlim pēc gada, kad viņi sasniedz 72 gadu vecumu (pirms 2020. gada RMD vecums bija 70, 5 gadi). Pēc tam pensionāram katru nākamo gadu jāizņem RMD summa, pamatojoties uz pašreizējo RMD aprēķinu.
Taustiņu izņemšana
- Nepieciešamais minimālais sadalījums ir summa, kas personai jāizņem no viņu konta, lai izvairītos no nodokļu sekām. Pensionāri var un ņem vairāk nekā RMD.Ja jums ir vairāki konti, jums parasti būs jāaprēķina RMD katram atsevišķi un, iespējams, ņemt no katra RMD.
Izpratne par nepieciešamo minimālo izplatīšanu (RMD)
RMD darbojas kā aizsardzības līdzeklis pret cilvēkiem, kuri izmanto pensijas kontu, lai izvairītos no nodokļu maksāšanas. Nepieciešamās minimālās sadales tiek noteiktas, dalot konta izbeigšanas konta iepriekšējā gada beigu patieso tirgus vērtību ar piemērojamo izplatīšanas periodu vai paredzamo dzīves ilgumu. IRS ir darba lapa, kas nodokļu maksātājiem palīdz aprēķināt summu, kas viņiem jāizņem.
Daži kvalificēti plāni ļauj noteiktiem dalībniekiem atlikt RMD sākšanu līdz brīdim, kad viņi faktiski aiziet pensijā, pat ja viņi ir vecāki par 72. gadu. Kvalificēta plāna dalībniekiem jāpārbauda pie darba devējiem, lai noteiktu, vai viņi ir tiesīgi uz šo atlikšanu.
Roth IRAs neprasa izņemšanu jebkurā vecumā, jo nodokļi jau ir samaksāti.
Jāatzīmē, ka ieguldītājam ir jāatsauc prasītais minimālais sadalījums, bet viņš var izņemt arī virs šīs summas. Ja ieguldītājs vēlas izņemt 100% no konta pirmajā gadā, tas ir pilnīgi likumīgi, taču nodokļu rēķins varētu būt šokējošs.
Kā aprēķināt nepieciešamo minimālo izplatību (RMD)
Aprēķinot nepieciešamo minimālo sadalījumu attiecīgajam gadam, iekšējo ieņēmumu dienesta vietnē vienmēr ir prātīgi apstiprināt, ka izmantojat jaunākās aprēķinu darblapas.
Dažādās situācijās ir vajadzīgas atšķirīgas aprēķinu tabulas. Piemēram, IRA kontu turētāji, kuru dzīvesbiedrs ir vienīgais konta saņēmējs un ir vairāk nekā 10 gadus jaunāki par konta īpašniekiem, izmanto vienu tabulu, savukārt IRA kontu īpašnieki, kuru dzīvesbiedrs ir konta vienīgais saņēmējs un ir tādā pašā vecumā kā konta turētājs, izmanto citu tabulu. tabula.
RMD aprēķins ietver trīs posmus.
- Pierakstiet konta atlikumu uz iepriekšējā gada 31. decembri.Atrodiet aprēķina tabulās norādīto sadalījuma koeficientu, kas atbilst jūsu vecumam kārtējā gada dzimšanas dienā. Lielākajai daļai cilvēku šis koeficients svārstās no 27, 4 līdz 1, 9. Cilvēkam kļūstot vecākam, koeficienta numurs samazinās. Sadaliet konta atlikumu ar koeficienta numuru, lai atrastu RMD.
Nepieciešamā minimālā izplatīšanas (RMD) piemērs
Piemēram, mums ir Bobs, kura konta īpašnieks ir 74 gadi, un viņa dzimšanas diena ir 1. oktobris. Tuvojas aprīlis, un Boba IRA vērtība ir USD 225 000, un iepriekšējā gada 31. decembrī tā atlikums bija 205 000 USD. Sadalījuma koeficienti no viņa attiecīgās IRS tabulas ir 23, 8 gadi 74 gadu vecumam un 22, 9 gadi 75 gadu vecumam.
Nepieciešamo minimālo sadalījumu aprēķina šādi:
RMD = 205 000 USD / 22, 9 = 8 951, 97 USD
Tātad Bobs ir jāizņem vismaz 8 951, 97 USD.
Ir dažas citas lietas, kas Bobam jāpatur prātā. Ja, piemēram, viņam ir vairāki IRA (laimīgais Bobs), viņam jāaprēķina RMD katram kontam atsevišķi. Atkarībā no tā, kāda veida kontus Bobs ir, viņam var nākties ņemt RMD atsevišķi gan no katra konta, nevis no viena konta.
Īpašais gadījums: iedzimtas IRA
Parasti ar iedzimtu IRA konta īpašniekam ir jāveic ikgadējie maksājumi neatkarīgi no vecuma. Ja izplatīšana netiek veikta, RMD tiek piemērots milzīgs 50% nodokļu sods. Laulātajiem un laulātajiem, kas nav laulātie, šeit izturas atšķirīgi, tāpēc ir svarīgi pārbaudīt IRS vadlīnijas par mantotajām IRA.
