Īpašumtiesību incidentu definīcija
Personai (ieskaitot pilnvaroto personu) rodas īpašumtiesību gadījumi, ja tai ir tiesības mainīt dzīvības apdrošināšanas polises labuma guvējus, aizņemties no naudas vērtības vai jebkādā veidā mainīt vai pārveidot polisi. Tas notiek pat tad, ja persona izvēlas to neveikt un pat tad, ja viņš neaizņemas no politikas. Vienkārši spēja to darīt nodrošina apdrošinātos īpašumtiesību gadījumus.
PĀRBAUDE Īpašumtiesību gadījumi
Reizēm Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) meklēs visus gadījumus, kad īpašumtiesības rodas personai, kura citai personai vai organizācijai dāvinās dzīvības apdrošināšanas polisi. Nododot polisi, sākotnējam īpašniekam ir jāzaudē visas likumīgās tiesības un nav jāmaksā prēmijas, lai polise būtu spēkā. Arī pēc nodošanas pabeigšanas, ja apdrošinātais vai nodevējs nomirst trīs gadu laikā no dienas, kad polise tika nodota, dzīvības apdrošināšanas ieņēmumus iekļaus sākotnējā īpašnieka īpašuma bruto vērtībā (to sauc par trīs gadu noteikumu).).
Īpašuma gadījumi un pamats dzīvības apdrošināšanas polisēm
Atkāpjoties, dzīvības apdrošināšanas polises ir daudz, un tām visām ir virkne īpašu iezīmju, piemēram, īpašumtiesību gadījumi. Pie galvenajiem dzīvības apdrošināšanas polišu veidiem pieder visa mūža ilgums, mūža ilgums, universālā dzīve un mainīgās universālās dzīves (VUL) polises.
Visa dzīvība, viens no visizplatītākajiem dzīvības apdrošināšanas veidiem, garantē apdrošināšanu uz visu apdrošinātā mūžu un ietver nāves pabalstu un uzkrājumu komponentu, kur var uzkrāties naudas vērtība. Termiņdzīve garantē tikai nāves pabalsta izmaksu noteiktā termiņā. Apdrošinājuma ņēmējam ir vairākas iespējas, kad termiņš beidzas, ieskaitot atjaunošanu uz citu termiņu, pāreju uz pastāvīgu apdrošināšanu vai atļauju polisei pilnībā izbeigties. Universālā dzīve šo koncepciju izvērš vēl tālāk un ietver ieguldījumu elementu un elastīgu prēmijas iespēju.
Visbeidzot, mainīgajai universālajai dzīvei (VUL) ir iebūvēta uzkrājumu sastāvdaļa, kas ļauj naudas vērtību ieguldīt subkontos. Līdzīgi kā kopieguldījumu fondi, šie subkonti ļauj plāna dalībniekiem izvēlēties iespējas ar mainīgu tirgus un riska pakāpi. Kaut arī VUL var radīt ievērojamu atdevi, tāpat kā jebkurš ieguldījums, arī var radīt ievērojamus zaudējumus.
Īpašumtiesību un dāvanu nodokļu gadījumi
Dāvanu nodokļu noteikumi var būt sarežģīti un regulāri mainīties. Vienmēr vislabāk ir sazināties ar attiecīgajām nodokļu iestādēm, ja esat 2018. gada 1. janvārī vai kādam esat uzdāvinājis dāvanu, ieskaitot dzīvības apdrošināšanas polisi, kuras vērtība pārsniedz USD 15 000.
