Cik no jūsu sociālās apdrošināšanas ienākumiem var uzlikt nodokļus? Atkarībā no jūsu sociālā nodrošinājuma pabalstu un citu ienākumu summas, ieskaitot beznodokļu procentus par pašvaldību obligācijām un noteiktām citām neattiecināmām summām, jūsu pabalsti tiek iekļauti citos ar nodokli apliekamos ienākumos ar likmi 85%, 50% vai nulle. Tas viss ir atkarīgs no soļiem, ko veicat, lai samazinātu nodokļu pakļaušanu.
Kas ir iekļauts sociālās apdrošināšanas ienākumos
Lai zināt, vai jūsu sociālā nodrošinājuma pabalsti tiks daļēji aplikti ar nodokļiem vai pilnībā atbrīvoti no nodokļiem, jums jāievēro formulas, kas ir unikālas šai noteikšanai. Pievienojiet:
- Bruto ienākumi ar noteiktām korekcijām. Šī ir summa no 1040. veidlapas 21. rindas. Tad pievienojiet atpakaļ visus izslēgtos ienākumus no procentiem par ASV uzkrājumu obligācijām, kuras tiek izmantotas augstākās izglītības vajadzībām, darba devēju nodrošinātajiem adopcijas pabalstiem, no ārzemēs nopelnītajiem ienākumiem vai ārzemju mājokļiem, kā arī ienākumus, ko nopelnījuši Amerikas Samoa iedzīvotāji. vai Puertoriko. Puse no jūsu sociālā nodrošinājuma pabalstiem. Šī ir summa, kas norādīta veidlapā SSA-1099, Sociālā nodrošinājuma pabalsta paziņojums, kuru Sociālā nodrošinājuma pārvalde jums nosūta līdz janvāra beigām pēc gada, kurā tika izmaksāti pabalsti. Ienākuma nodokļa vajadzībām labumi ir 3. ailē norādītā bruto summa, nevis tīrā summa, ko faktiski saņēmāt pēc tam, kad tika ieturētas prēmijas par Medicare. Ar visiem nodokļiem neapliekamie procenti. Tie ir procenti no pašvaldību obligācijām, kas uzskaitītas 1040. veidlapas 8.a rindā.
Salīdziniet rezultātus ar “bāzes summu”, kas noteikta jūsu iesniegšanas statusam. Ja esat zemāks par šo summu, tad neviens no jūsu labumiem netiek aplikts ar nodokli:
- 32 000 USD, ja precējušies, iesniedzot kopīgi, 25 000 USD, ja vientuļš, ģimenes galva, kvalificēta atraitne (-es) un precējušies atsevišķi, ja laulātie visu gadu nodzīvojuši šķirti
Ja ienākumu sadalījums, par kuru jūs iepriekš norādījāt, ir vienāds ar vai lielāks par šo pamatsummu, tad nosakiet, vai 50% vai 85% pabalstu ir iekļaujami.
- Precētām personām, kuras iesniedz kopīgus pieteikumus, 50% ir iekļaujami ienākumos no USD 32 000 līdz USD 44 000; 85% ir iekļaujami, ja ienākumi pārsniedz USD 44 000. Tiem, kuri ir vieniši, ģimenes galva, kvalificēta atraitne un precējušies, iesniedzot atsevišķi, ja laulātie nodzīvojuši visu gadu, 50% ir iekļaujami ienākumos, kas ir no USD 25 000 līdz 34 000.; 85% no pabalstiem ir iekļaujami, ja ienākumi pārsniedz USD 34 000.
Laulātam, kurš iesniedz pieteikumu atsevišķi un kurš visu gadu nedzīvoja kopā ar savu dzīvesbiedru, ir iekļauti 85% no pabalstiem.
Īpašas situācijas
Parastais aprēķins netiek izmantots, ja jūs rīkojāties šādi:
- Veica atskaitāmās IRA iemaksas, un jūs vai jūsu dzīvesbiedrs, izmantojot savu darbu vai pašnodarbinātību, tika iekļauts kvalificētā pensijas plānā. (Šajā gadījumā izmantojiet darblapu IRS publikācijā 590-A.) Atmaksāt visus sociālā nodrošinājuma pabalstus gada laikā (paskaidrots IRS publikācijā 915).Šajā gadā saņemtie pabalsti par iepriekšējo gadu. Jūs varat veikt vienotas vēlēšanas, kas samazinās šī gada nodokli. (Izmantojiet darblapas IRS publikācijā 915.)
Apsveriet ienākumu apvienošanu, lai izvairītos no nodokļu krāpšanas
Tā kā 85% pabalstu ir iekļaujami, tiklīdz esat pārsnieguši 44 000 USD / 34 000 USD ienākumu slieksni, var būt ieteicams palielināt vai atlikt ienākumus uz noteiktu gadu.
Piemēram, ja jūs zināt, ka jūsu ienākumi pārsniegs šo slieksni, un jūs plānojat pārveidot tradicionālo IRA par Roth IRA, veiciet pārrēķinu šajā gadā un samaksājiet par to nodokļus. Šādi rīkojoties, sociālā nodrošinājuma pabalsti netiks papildus iekļauti. Tad nākotnē jums nevajadzēs veikt nepieciešamos minimālos sadalījumus (RMD), jo jums ir Roth IRA, nevis tradicionālā. Tādējādi jūsu ienākumi turpmākajos gados būs zemāki nekā tas būtu bijis bez konvertācijas.
Ņemiet vērā valsts ienākuma nodokļa noteikumus
Federālais ienākuma nodoklis nav vienīgais nodoklis, par kuru jāuztraucas. Trīspadsmit valstu sociālā nodrošinājuma pabalsti; 37 to nedara (vai nu tāpēc, ka viņiem nav valsts ienākuma nodokļa vai tie ir pilnībā atbrīvoti no sociālā nodrošinājuma pabalstiem). Tomēr no šiem 13 štatiem septiņos (Konektikuta, Kanzasa, Misūri, Nebraska, Jaunā Meksika, Rodas sala un Jūta) ir augsti ienākumu sliekšņi, lai apliktu nodokļus pabalstiem, tāpēc pat tad, ja esat rezidents, jūsu pabalstus faktiski nevar aplikt ar nodokļiem.
Tomēr, ja jūs dzīvojat Minesotā, Ziemeļdakotā, Vērmontā vai Rietumvirdžīnijā un jūsu pabalstus apliek ar nodokli federālā ienākuma nodokļa vajadzībām, tie automātiski tiek aplikti ar nodokli valsts ienākuma nodokļa vajadzībām. Šie štati izmanto federālo lēmumu. Ja domājat pārcelties pensijā, izvēloties jauno atrašanās vietu, ņemiet vērā valsts ienākuma nodokļa noteikumus.
Grunts līnija
