Satura rādītājs
- Noteikums par vecumu 55 gadi
- Būtiski vienādi periodiski maksājumi
- Neapmierinātības izņemšana
- Grunts līnija
(Īss ieskats: plāns 401 (k) ir darba devēja sponsorēts uzkrājumu plāns, kas ļauj darbiniekiem ieguldīt ienākumus pirms nodokļu nomaksas, lai izveidotu pensijas ligzdas olu. Iemaksas bieži tiek ieguldītas vērtspapīros, piemēram, kopfondos vai uzņēmuma akcijās., kapitāla pieaugumam un dividendēm ir atļauts augt plāna ietvaros, tām neuzliekot nodokļus. Parasti naudu nevar izņemt no 401 (k), līdz konta īpašnieks sasniedz 59½ gadu vecumu. Izņēmumi, kas tiek ņemti no konta pirms 59½ gadu vecuma, tiek pakļauti līdz 10% soda naudai, papildus tam, ka tiek aplikta ar nodokli pēc darbinieka parastās ienākuma nodokļa likmes. Pēc tam izstāšanās - oficiāli pazīstama kā sadale - no 401 (k) plāna tiek aplikta ar nodokli kā parastais ienākums.)
Bezdarbs piedāvā virkni izvēles iespēju personai, kurai pieder 401 (k). Pirmkārt, ir jautājums par to, vai saglabāt kontu pie bijušā darba devēja vai pārvērst to (vai tieši pārskaitīt) individuālajā pensijas kontā (IRA). Pareizi rīkojoties, IRA atjaunošana ir pārvedums natūrā, kad vienreizējs maksājums no darba devēja sponsorēta nodokļa atliktā konta tiek pārvietots uz individuālo kontu. Ja tiek ievērotas Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) vadlīnijas, pārskaitījums netiek uzskatīts par ar nodokli apliekamu notikumu.
Veicot šo soli, var būt vieglāk piekļūt līdzekļiem: lai gan jums būs jāmaksā nodokļi par izņemšanu, neatkarīgi no tā, iespējams, jums nebūs jāmaksā 10% soda nauda. Tomēr uz jums attieksies noteikumi par grūtību izņemšanu no IRA (sk. 9 Sankciju bezmaksas IRA izņemšanu ). Starp atļautajām grūtību izņemšanām, par kurām jums netiek piemērots sods: invaliditāte un nepieciešamība maksāt par veselības apdrošināšanu vai augstākās izglītības izdevumiem. Pat ja jūs neatkāpāties no labākajiem noteikumiem, izlasiet pārējo šo rakstu, pirms izlemjat, vai pārvērst savu 401 (k) IRA.
Noteikums par vecumu 55 gadi
Ja paliek bezdarbs, indivīdi saskaras ar otru jautājumu: kas notiek, ja viņi nav sasnieguši 59½ gadu vecumu un ir jāievada 401 (k) punkts, lai rēķini tiktu apmaksāti? Ir dažas īpašas iespējas, kas var palīdzēt bezdarbniekiem izvairīties no papildu sodiem un joprojām piekļūt apmēram 401 (k) naudai.
Būtiski vienādi periodiski maksājumi
Ko darīt, ja esat jaunāks par 55 gadiem? Ir vēl viena iespēja, kā iegūt dalību bez maksas, par kuru jums nav jāmaksā 10% soda nauda. Bezdarbnieki var saņemt tā sauktos praktiski vienādos periodiskos maksājumus (SEPP) no 401 (k) plāna saskaņā ar IRS '72 (t)' likumu.
Maksājumi jāsadala vismaz piecu gadu laikā vai līdz brīdim, kad cilvēks sasniedz 59½ gadu vecumu, izvēloties lielāko no šiem periodiem. Ir trīs dažādas (sarežģītas) sadales aprēķināšanas metodes saskaņā ar SEPP: nepieciešamais minimālais sadalījums, amortizācija un annuitizācija. Ja ir nepieciešami mainīgi ienākumi, izvēlēto sadales metodi var mainīt vienreiz pēc vēlēšanām. Tiklīdz saņēmējs sasniedz 59½ gadu, izņemšana var tikt pārtraukta, vai arī tā var tikt traktēta uz augšu vai uz leju bez soda. Tālāk nav noteikumu līdz nepieciešamajam minimālajam izplatīšanas laikam 70 ½ gadu vecumā.
Maksājumus parasti aprēķina, pamatojoties uz konta turētāja paredzamo dzīves ilgumu vai plāna dalībnieka un viņa saņēmēju kopējo dzīves ilgumu. Sadalījumus gada laikā var veikt ar biežumu, ja vien izņemjumi nepārsniedz iepriekš aprēķināto gada vērtību. Ja summa tiek patvaļīgi mainīta, 10% soda izņēmums tiek zaudēts, un jums ir jāmaksā sods.
Bankrate ir kalkulators, kas var palīdzēt jums aprēķināt, ko jūs atsauktu, taču tas ir viens no uzdevumiem, kuriem nepieciešama finanšu konsultanta palīdzība, lai pārliecinātos, ka jūs to izdarījāt pareizi.
Jūs varat arī izņemt naudu no IRA, izmantojot SEPP metodi. Pirms galīgā lēmuma pieņemšanas apspriediet labāko pieeju ar konsultantu.
Neapmierinātības izņemšana
Aptuveni 401 (k) plāni ļauj atsaukt grūtības, pamatojoties uz to, ko IRS sauc par “tūlītēju un smagu finansiālu vajadzību”. ”Atšķirībā no IRA grūtību izņemšanas, šīm grūtību sadalei tiek piemērots 10% priekšlaicīgs sods.
Apstākļos, kas atbilst IRS vadlīnijām (ja jūsu uzņēmuma plāns to atļauj), ietilpst noteikti medicīniskie izdevumi, galvenās dzīvesvietas iegādes izmaksas, summas, kas vajadzīgas, lai izvairītos no izlikšanas no galvenās dzīvesvietas, un mācību vai izglītības izdevumi. Personām, kuras saņem līdzekļus no kvalificētiem pensionēšanās kontiem, ir jāuztur pierādījums, ka šāda nepieciešamība pastāv.
Šīs izņemšanas ir atļautas tikai pēc tam, kad ir izsmeltas ar nodokli neapliekamo aizdevumu privilēģijas. Turklāt sadalījums nedrīkst pārsniegt vajadzību apmēru. Ja stacionārā uzturēšanās slimnīcā rada atskaitāmu atbildību USD 5000 apmērā, atsaukums nedrīkst pārsniegt medicīnisko izdevumu summu. Tomēr kopējo izņemšanu var palielināt līdz USD 5500, ļaujot iegūt papildu summu, lai segtu IRS nodokļu vai soda naudas.
Vajadzība netiek uzskatīta par smagu un tūlītēju, ja ir pieejami citi resursi, ieskaitot aktīvus, kas pieder laulātajam vai nepilngadīgiem bērniem.
