Privātpersonu ieguldījumi nekustamajā īpašumā palielinās, taču lielākoties tie ir aprobežojušies tikai ar nekustamā īpašuma ieguldījumu fondiem (REIT) un nekustamā īpašuma ieguldījumu fondiem. Un, lai arī daudzi mazie investori pērk, pārvalda un īrē ar nodokli apliekamus īpašumus, mazāk nekā 2% no aiziešanas kontiem ir jebkāda veida nekustamais īpašums. Tomēr situāciju sāk mainīt pašpārvaldes IRA, kas ne tikai pieļauj, bet veicina nekustamo īpašumu produktus. Tiešie ieguldījumi nekustamajā īpašumā kļūst par aizvien lielāku iespēju uz pensionēšanos orientētiem investoriem, kuri vēlas izmantot nekustamā īpašuma atdeves potenciālu un tā iespējas kā portfeļa dažādotāju un inflācijas ierobežošanu.
Pašpārvaldes IRA dod ieguldītājiem tādu pašu rīcības brīvību, kāda viņiem parasti ir attiecībā uz viņu ar nodokli apliekamajiem ieguldījumiem, bet ļauj gūt ienākumu pieaugumu no nodokļiem. Pašnovirzīta IRA veidā investori var tieši ieguldīt nekustamajā īpašumā, hipotēkās, privātos izvietojumos un citos netradicionālos aktīvos: Iekšējā ieņēmumu kodeksa 408. nodaļa ļauj iegādāties īpašumu ar fondiem, kas atrodas daudzos kopīgas IRA formas, ieskaitot tradicionālo IRA, Roth IRA un vienkāršoto darbinieku pensiju (SEP) IRA. Izmantojot šādas struktūras, investori var panākt ievērojamu elastīgumu ieguldījumu izvēlē, lielāku kontroli pār saviem pensijas aktīviem un ieguldījumu potenciālu, ko nodrošina tiešie ieguldījumi nekustamajā īpašumā.
Pašpārvaldes IRA
Pašpārvaldīta IRA ir tāda, kas ļauj konta īpašniekam aktīvi pārvaldīt portfeli, pieņemot lēmumus par ieguldījumiem un izvēloties produktus - sākot no akcijām un obligācijām līdz alternatīviem ieguldījumiem - tā vietā, lai to darītu finanšu iestāde.
Lai veiktu ieguldījumus, izmantojot pašpārvaldes IRA, IRA jāuztur pie kvalificēta pilnvarnieka vai aizbildņa. Parasti šie pilnvarotie sniedz administratīvus pakalpojumus, piemēram, ierakstu un citu darbību uzskaiti, nepieciešamo IRS pārskatu reģistrēšanu, klientu paziņojumu izdošanu un informācijas sniegšanu attiecībā uz noteikumiem un noteikumiem, kas regulē IRA (piemēram, iemaksu ierobežojumus un atskaitīšanas noteikumus, noteikumi par sadali un sodi par priekšlaicīgu izņemšanu).
Ieguldījumu iespējas pašpārvaldītām IRA
Ieguldījumu iespējas pašpārvaldes IRA parasti nav tikai tradicionālie aktīvi, bet ietver jebko, ko atļauj IRS. Tas rada lielāku diversifikācijas potenciālu nekā parastās IRA, kur ieguldījumi bieži tiek veikti tikai kopfondos vai noguldījumu sertifikātos (CD). Tomēr, lai arī visi ieguldījumu veidi ir atļauti saskaņā ar federālajiem noteikumiem, ne visi turētājbankas nodrošina visas aktīvu klases, ieskaitot nekustamo īpašumu vai hipotēkas. Tāpēc potenciālajiem kontu īpašniekiem pirms IRA nodibināšanas ir jāpārbauda turētājbanka.
Neatļautās investīcijas
Šie IRA nevar ieguldīt IRS aizliegtos aktīvos, piemēram, dzīvības apdrošināšanā un kolekcionējamās precēs, un viņiem jāievēro tie paši IRS noteikumi un noteikumi, kas attiecas uz regulārām IRA. (par kolekcionējamiem, apsverot kolekcionējamus ieguldījumus .)
Lai gan IRA ir konts, kas nav diskrecionārs, IRA īpašnieks ir atbildīgs par visu normatīvo prasību ievērošanu. Tā kā turētājbanka parasti nenosaka, vai ieguldījums atbilst normatīvajām prasībām, vai nesniedz juridiskas / nodokļu konsultācijas, ieguldītājiem, kurus interesē pašpārvaldes IRA, jāmeklē padoms no neatkarīga nodokļu vai juridiskā konsultanta.
Investīciju iespējas
Papildus pašiem akciju un obligāciju ieguldījumiem, kas pieejami pašpārvaldes IRA, var ietilpt šāda veida nekustamā īpašuma transportlīdzekļi:
- Nodrošinātas un nenodrošinātas parādzīmes (hipotēkas un trasta akti) Partnerības un kopuzņēmumiPrivāti krājumiPubliskā apgrozībā esošie krājumi, obligācijas un kopējie fondiCitas investīcijasAsaņemtie kredītiViena ģimene un daudzdzīvokļu mājasKopējošās ēkasKooperatīviKomerciālais īpašumsUzturēta vai neuzlabota zeme (piesaistīta vai nepaaugstināta)
Ir svarīgi atrast turētājbanku, kurai ir pieredze ar šīm investīcijām, jo tiek piemēroti īpaši nodokļu pārskatu noteikumi un darbības procedūras.
Pašnodarbināšanās aizliegta
Jūs varat iegādāties zemi vai īpašumu (dzīvojamo un komerciālo) IRA, ja vien tas nerada pašnodarbinātību. Tas nozīmē, ka jūs nevarat iegādāties māju vai ēku, kurā dzīvosit vai nodarbosities ar biznesu. Jūsu IRA nevar iegādāties arī nevienu īpašumu, kas jums pieder, vai biznesu, kurā jums vai dažiem jūsu ģimenes locekļiem ir noteikts īpašumtiesību procents. IRA ir arī aizliegts pārdot jebkādu īpašumu jums vai kādai no iepriekšminētajām pusēm.
Darbības procedūras un nodokļi
Kad esat iesniedzis dokumentāciju un pareizas instrukcijas īpašuma iegādei, IRA turētājbanka iniciēs jūsu IRA iegādi. Īpašuma nosaukums atspoguļos jūsu IRA aizgādņa vārdu. Visi īpašuma pārvaldīšanas un īpašumtiesību izdevumi ir jāveic caur IRA, tāpēc IRA ir jābūt pietiekamai naudai, lai samaksātu šīs summas. Ja fonda pārvaldīšanas izdevumi jāpaļaujas uz ārēju kapitālu, tas var novest pie nodokļu priekšrocību zaudēšanas vai soda sankciju rašanās.
Ja īpašums tiek finansēts ar parādu, tas var radīt tā dēvēto nesaistīto ar nodokli apliekamo ienākumu (UBTI), kas tiek aplikts ar nodokli saskaņā ar IRS kodu. Tas atšķirībā no citiem ieņēmumiem, kuriem nodokļus atliek līdz to izņemšanai no IRA. Investoriem, kuri vēlas ieguldīt parādos finansētos aktīvos, jāsazinās ar nodokļu konsultantu, lai izpētītu nodokļu problēmas.
Čeku grāmatiņas vadība
Investoriem, kas vēlas lielāku ietekmi uz saviem ieguldījumiem, čeku grāmatiņas kontrole ir vēl viena iespēja. Tas ļauj IRA īpašniekam veikt pirkumus, rakstot čekus IRA vārdā. Darījumus veic, izmantojot LLC, kas pieder IRA. Citas juridiskās struktūras, piemēram, S korporācijas, parasti nav pieejamas, jo tās neatļauj IRA kā investorus. Izveidojot LLC, lai veiktu IRA ieguldījumus, ieguldītājam var būt vēl lielāka kontrole pār viņu aktīviem un samazināt noteiktas glabāšanas maksas. (Uzziniet vairāk par LLC un S korporāciju priekšrocībām, ja iekļaujat savu biznesu? )
Parasti IRA īpašniekam ir iespēja veikt noteiktas pārvaldības funkcijas, piemēram, reklamēt, iekasēt un noguldīt īres čekus un apmaksāt saistītos rēķinus. Tas ieguldītājam rada lielas priekšrocības, jo īpaši, pērkot nekustamā īpašuma tirgus ierobežošanu, kas parasti ir laika ziņā jutīgs piedāvājums, kam nepieciešama spēja rakstīt čekus tiesas nama soļos. (par investīciju ierobežošanu ieguldījumiem veiksmīgās ierobežošanas investīciju stratēģijās .)
Pensijas sekas
Tiešie ieguldījumi nekustamajā īpašumā vēsturiski ir radījuši ievērojamu bagātību investoriem, kuri saprot šīs aktīvu klases riska un ienesīguma kompensāciju. Kaut arī daudzi mazie investori pērk, pārvalda un īrē ar nodokli apliekamus īpašumus, mazāk nekā 2% no aiziešanas kontiem ir jebkāda veida nekustamais īpašums. Pašnovirzītu IRA izmantošana dod ieguldītājiem iespēju tieši ieguldīt īpašumos un citos ar nekustamo īpašumu saistītos aktīvos, vienlaikus nodrošinot tradicionālo IRA nodokļu atlikšanas iespējas.
Grunts līnija
Pašpārvaldes IRA veidā investori var tieši ieguldīt nekustamajā īpašumā, hipotēkās, privātos izvietojumos un citos netradicionālos aktīvos. Dažos gadījumos IRA īpašniekiem tiek nodrošināta piekļuve čeku grāmatām saviem IRA atlikumiem. Izmantojot šādas struktūras, investori var panākt ievērojamu elastīgumu ieguldījumu izvēlē, lielāku kontroli pār saviem pensijas aktīviem un ieguldījumu potenciālu, ko nodrošina tiešie ieguldījumi nekustamajā īpašumā.
