Izlīdzināšanas rezerve

Kas ir izlīdzināšanas rezerve?

Izlīdzināšanas rezerve ir ilgtermiņa rezerve, kuru glabā apdrošināšanas sabiedrība, lai novērstu naudas plūsmas samazināšanos nopietnas neparedzētas katastrofas gadījumā.

BREAKING DOWN izlīdzināšanas rezerve

Tāds postošs notikums kā plūdi, zemestrīce vai ugunsgrēks var izraisīt nopietnu apdrošināšanas sabiedrības izlīdzināšanas rezerves iztērēšanu. Šīs rezerves varētu uzskatīt par uzņēmuma personīgo "lietainās dienas fondu", kas kompensē neparedzētus un bieži vien dārgus notikumus. Piemēram, milzīga vētra nonāk apgabalā, kur apdrošinātājs ir apdrošinājis vairākus īpašumus; lielais zaudējumu skaits prasa uzņēmumam piekļūt savai izlīdzināšanas rezervei. Plūdi, ugunsgrēki un viesuļvētras var radīt tikpat lielus zaudējumus.

Noteikumi par izlīdzināšanas rezervju piemērošanu Lielbritānijā

Sīkāka informācija par noteikumiem, kas reglamentē izlīdzināšanas rezerves Lielbritānijas apdrošināšanas sabiedrībām, ir ietverta 1996. gada Apdrošināšanas sabiedrību (rezervju) noteikumos. Šis ir galveno punktu kopsavilkums, kas reglamentē ne-kredīta apdrošināšanas rezerves:

• Uzņēmumam vajadzētu vadīt divas atsevišķas izlīdzināšanas rezerves, vienu kredītu apdrošināšanas biznesam un otru visiem pārējiem uzņēmējdarbības veidiem. Katrā ziņā katra finanšu gada beigās uzņēmums aprēķina visu pārvedumu summu, kas jāveic rezervē, un atsevišķi nosaka pārskaitījuma summu no rezerves. Turklāt ir jāveic primāri aprēķini, lai nodrošinātu, ka finanšu gada beigās izlīdzināšanas rezerve nepārsniedz maksimālo pieļaujamo vērtību. Darbībai, kas nav kredītapdrošināšanas uzņēmējdarbība, ir piecas uzņēmējdarbības kategorijas, kurām ir vajadzīgas izlīdzināšanas rezerves:
  • Biznesa grupa A: Īpašuma bojājumi, ieskaitot attiecīgu proporcionālu pārapdrošināšanas līgumu biznesu Biznesa grupa Β: Tiešs, fakultatīvs un proporcionāls līguma izrietošie zaudējumu riski C biznesa grupa: Jūras un aviācijas bizness, ieskaitot atbilstošo pārapdrošināšanas līgumu biznesu Biznesa grupa D: KodolriskiBusiness Group Ε: Non- proporcionālās pārapdrošināšanas līguma uzņēmējdarbības kategorijas, kas atbilst uzņēmējdarbībai 6. grāmatvedības klasē (īpašuma bojājumi), un neproporcionālā pārapdrošināšanas līguma izrietošie zaudējumu riski
  Pārvedumiem rezervē vajadzētu atspoguļot procentus no neto parakstītās prēmijas, kā norādīts šajā grafikā:
  • Biznesa grupa A: 3 procentiBiznesa grupa 3: 3 procentiBiznesa grupa C: 6 procentiBiznesa grupa D: 75 procentiBiznesa grupa Ε: 11 procenti
  Pārvedumiem no rezerves vajadzētu būt summai, kas sedz visus “neparastos zaudējumus”. Šo summu nosaka saskaņā ar atsevišķiem noteikumiem atkarībā no tā, vai uzņēmējdarbību uzskaita nelaimes gadījuma gada vai parakstīšanas gada laikā. Principā nenormāli zaudējumi ir radušos atlīdzību pārsniegums (atskaitot pārapdrošināšanu un citas atgūšanas, izņemot atlīdzību administrēšanas izmaksas, bet ieskaitot tiešās atlīdzību apstrādes izmaksas), salīdzinot ar turpmāk norādītajām neto (pārapdrošināšanas) prēmiju procentiem. Stingras definīcijas ir atšķirīgas negadījumu un parakstīšanas gada uzskaites bāzēm. Šīs summas aprēķina atsevišķi šīm divām bāzēm un pēc tam summē katru biznesa grupu, un šī kopējā summa tiek pārskaitīta, ievērojot biznesa grupas maksimumu. Negadījumu gada uzskaites pamatā tiek izmantotas neto nopelnītās prēmijas, savukārt parakstīšanas gadā tiek izmantotas parakstītās neto prēmijas.