Parasti, kad dzīvības apdrošināšanas polises saņēmējs saņem nāves pabalstu, šī nauda netiek uzskatīta par ar nodokli apliekamo ienākumu, un saņēmējam par to nav jāmaksā nodokļi.
Tomēr pastāv dažas situācijas, kurās labuma guvējam tiek uzlikti nodokļi par daļu vai visiem polises ienākumiem. Ja apdrošinājuma ņēmējs nolemj, ka pabalsts netiek izmaksāts tūlīt pēc viņa nāves, bet to noteiktā laika posmā glabā apdrošināšanas sabiedrība, labuma guvējam, iespējams, būs jāmaksā nodokļi par procentiem, kas radīti šajā laika posmā. Kad īpašumam tiek maksāts nāves pabalsts, personai vai personām, kas manto šo mantu, var nākties maksāt nekustamā īpašuma nodokļus.
Taustiņu izņemšana
- Parasti, kad dzīvības apdrošināšanas polises saņēmējs saņem nāves pabalstu, nodokļi nav jāmaksā; tomēr ir daži izņēmumi.Ja apdrošinājuma ņēmējs ir nokārtojis, ka apdrošināšanas sabiedrība dažus mēnešus glabā polisi pirms tās nodošanas saņēmējam, šajā starpperiodā nopelnītie procenti parasti tiek aplikti ar nodokli.Ja apdrošinājuma ņēmējs ir izdarījis īpašuma apdrošināšanas polises saņēmējam, nevis fiziskai personai, tad personai vai cilvēkiem, kas manto šo īpašumu, varētu būt jāmaksā īpašuma nodokļi.
Procentu ienākumi
Ienākumiem, kas nopelnīti procentu veidā, gandrīz vienmēr kādā brīdī tiek uzlikti nodokļi. Dzīvības apdrošināšana nav izņēmums. Tas nozīmē, kad labuma guvējs saņem dzīvības apdrošināšanas ieņēmumus pēc procentu uzkrāšanas, nevis tūlīt pēc apdrošinājuma ņēmēja nāves, viņam jāmaksā nodokļi nevis par visu pabalstu, bet par procentiem. Piemēram, ja nāves pabalsts ir USD 500 000, bet tas pirms maksājuma nopelnīja 10% procentus par vienu gadu, saņēmējs ir parādā nodokļus par USD 50 000 pieaugumu.
Saskaņā ar IRS, ja dzīvības apdrošināšanas polise jums tika pārskaitīta par skaidru naudu vai citiem aktīviem, summa, kuru jūs izslēdzat no bruto ienākumiem, iesniedzot nodokļus, ir ierobežota ar jūsu samaksātās atlīdzības summu, visām papildu iemaksātajām prēmijām un noteiktas citas summas - citiem vārdiem sakot, jūs nevarat pārmaksāt par polisi, lai samazinātu ar nodokli apliekamo ienākumu.
Īpašuma un mantojuma nodokļi
Dažos gadījumos ienākumi no dzīvības apdrošināšanas tiek maksāti mirušā īpašumā. Tas bieži notiek, kad apdrošinājuma ņēmējs ir nāves stāvoklī pirms apdrošinājuma ņēmēja un netiek nosaukts neviens iespējamais labuma guvējs. Nāves pabalsts palielina mantojuma vērtību, kuru var aplikt ar nekustamā īpašuma nodokļiem vai mantojuma nodokļiem. Vienkāršākais veids, kā izvairīties no šīs situācijas, ir dzīvības apdrošināšanas polises nosaukšana par galveno un iespējamo labuma guvēju.
Padomnieka ieskats
Roberts E. Malonejs, AEP
Squam Lakes finanšu konsultanti, LLC, Holderness, NH
Testamentā var iekļaut "sadales klauzulu", kas noved pie nodokļa maksātāja saistībām. Piemēram, klauzulā var noteikt, ka, ja ir jāmaksā nekustamā īpašuma nodokļi, tos proporcionāli maksās saņēmēji, kuri saņem aktīvus no labdarības personas. Šādā gadījumā būtu jāmaksā nekustamā īpašuma nodoklis, bet ne ienākuma nodoklis. Iespējams, ka daži ienākuma nodokļi būs jāmaksā, kad dzīvības apdrošināšanas sabiedrība ilgāku laiku izmaksā polises ieņēmumus saņēmējam. Tomēr polises nominālā summa tiek aplikta ar ienākuma nodokli, bet likumā apdrošināšanas sabiedrībai ir arī jāmaksā procenti labuma guvējam no nāves dienas līdz brīdim, kad viņš izmaksā ieņēmumus.
