Kas ir korporatīvais pensiju plāns?
Uzņēmuma pensiju plāns ir pabalsts, kas nodrošina ienākumus pensijā, pamatojoties uz darbinieka darba stāžu uzņēmumā un algas vēsturi.
Pensiju plāni amerikāņu darba ņēmējiem ir kļuvuši reti sastopami ārpus valdības nodarbinātības. Saskaņā ar Darba statistikas biroja datiem 2019. gadā to valsts un pašvaldību darbinieku īpatsvars, kuri piedalījās darba vietas pensionēšanās plānā, bija aptuveni 84%. Apmēram 78% no šiem darbiniekiem bija faktiskais pensiju plāns, un aptuveni 17% bija cits pensijas uzkrājumu plāna veids.
Pašlaik vislabākā pieeja pensiju plāniem privātajā sektorā ir caur ļoti lieliem uzņēmumiem; tomēr pensijas korporatīvajā Amerikā strauji izzūd. 2019. gadā tikai 13% privātā sektora darbinieku bija pensiju plāni; tos aizvieto populārie 401 (k) un citi noteiktu iemaksu plāni.
Taustiņu izņemšana
- Pensiju plāni privātajā sektorā kļūst aizvien retāki, kaut arī vairums civildienesta darbinieku tos saņem. Noteiktu pabalstu pensiju plānā uzņēmums katram darbiniekam, kurš ir tiesīgs saņemt pensiju, apņemas maksāt noteiktu mūža summu atkarībā no viņa darba stāža. un alga pensijā. Noteiktu iemaksu pensiju plānā uzņēmumam vai darbiniekam, vai abiem ir nepieciešams regulāri iemaksāt pensijas ienākumus, un maksājumi ir atkarīgi no ieguldījumu atdeves.
Izpratne par uzņēmumu pensiju plāniem
Parasti pensiju plānos ir tiesību iegūšanas periods, kas prasa, lai darbinieki strādātu uzņēmumā vismaz gadus, pirms kļūst tiesīgi. Individuālais pabalsts tiek noteikts, pamatojoties uz darbinieka stāžu un algas vēsturi uzņēmumā. Agrāk par ieguldījumu plāna izstrādē pilnībā bija atbildīgi darba devēji, taču tas notiek arvien retāk.
Divi no visizplatītākajiem pensiju plānu veidiem ir noteiktu pabalstu plāns un noteiktu iemaksu plāns. Noteiktu pabalstu plāns atspoguļo tradicionālo pieeju pensijām, un noteikto iemaksu plāns ir pēdējos gados plaši pieņemtais modelis.
Noteiktu pabalstu pensiju plāns
Noteiktu pabalstu plānā uzņēmums uzņemas īpašu maksājuma summu par darbinieka mūžu. Pabalstu aprēķina pirms darbinieka aiziešanas pensijā, izmantojot formulu, kuras pamatā ir darbinieka vecums, darba stāžs un alga pensijā. ASV maksimālais pensijas pabalsts, kas 2020. gadā atļauts saskaņā ar noteiktu pabalstu plānu, ir USD 230 000, salīdzinot ar USD 225 000 2019. gadā; maksimālais ieguvums ir atkarīgs no dzīves dārdzības korekcijas (COLA) turpmākajos gados.
Noteiktu pabalstu plānus var finansēt vienīgi darba devējs vai kopīgi - darba devējs un darbinieks. Pensiju fondu finansē no līdzekļu kopuma, no kura tiek veikti periodiski maksājumi pensionētiem darbiniekiem. Izmaksu pamatā ir formula, kas aprēķina iemaksas, kas vajadzīgas noteiktā pabalsta segšanai. Formula ietekmē darbinieka paredzamo dzīves ilgumu, parasto pensionēšanās vecumu, iespējamās procentu likmju izmaiņas un gada pensijas pabalsta summu.
13%
ASV privātā sektora darbinieku procentuālā daļa, kuri piedalījās pensiju plānos 2019. gadā.
Noteiktu iemaksu pensiju plāns
Noteiktu iemaksu plāni negarantē noteiktu pabalsta summu. Iemaksas personas kontā iemaksā darba devējs, darbinieks vai abi. Iemaksas tiek ieguldītas, un ieguldījumu atdeve (IA) tiek ieskaitīta darbinieka kontā vai no tā tiek debetēta, ja ir zaudējumi. ASV vispazīstamākais noteiktu iemaksu pensiju plāns ir taupības plāns (TSP), kas ir atvērts federālajiem darbiniekiem un Bruņoto dienestu dalībniekiem.
Šī plāna izmaksa ir atkarīga no ieguldījumiem, kas veikti pensiju plānā. Pēc aiziešanas pensijas biedra kontā tiek nodrošināts pensijas pabalsts, parasti ar ikgadēju pabalstu, un maksājumi svārstās no konta vērtības.
Noteiktu iemaksu plāni pēdējos gados ir kļuvuši plaši izplatīti, un tagad daudzās valstīs tie ir dominējošais pensijas plāna veids privātajā sektorā. Noteiktu iemaksu plānu skaits ASV ir pastāvīgi palielinājies, jo darba devēji uzskata, ka tie ir lētāki nekā noteiktu pabalstu plāni.
