Izpratne par iemaksu ierobežojumiem un nodokļu jautājumiem, kas ietekmē jūsu pensijas plānus, var palīdzēt izvairīties no dārgām kļūdām un izmantot pieejamās priekšrocības. Vairumā gadījumu indivīdiem jākonsultējas ar kompetentu nodokļu speciālistu, lai noteiktu priekšrocības, kuras var piemērot viņu īpašajām situācijām. Šeit mēs aplūkojam bieži uzdotos jautājumus, ko uzdod uzņēmumu īpašnieki un tie, kas īsteno darba devēju sponsorētus pensionēšanās plānus, kā arī jautājumus, kas attiecas uz atsevišķiem nodokļu maksātājiem. Tomēr atcerieties konsultēties ar nodokļu speciālistu, ja jums nepieciešama specializētāka palīdzība.
Darbinieks ar biznesu
Pieņemsim, ka nopelnāt no darba devēja USD 250 000 un ka jūsu darba devēja plānā 401 (k) ir iekļauta peļņas sadales funkcija, kas ir noteikta veida iemaksa. Jūs varat potenciāli saņemt līdz USD 57 000 līdz 2020. gadam līdz 401 (k) / peļņas dalīšanas plānam, kuru veido jūsu algas atlikšanas iemaksas un darba devēja iemaksas, piemēram, peļņas sadale un atbilstošās iemaksas.
Turklāt, tā kā noteikumi par noteikto iemaksu summām tiek piemēroti atsevišķi katram darba devēja plānam, iemaksas pensiju plānā, kuru jūs pieņemat savam biznesam, var būt arī 100% no kompensācijas vai 57 000 USD, ja summa ir 401 (k), padarot jūsu kopējo noteikto iemaksu limits ir lielāks nekā tas būtu tikai vienā plānā. Ja tiek atļauts, tiek pievienotas arī papildu iemaksas, padarot noteikto iemaksu ierobežojumu par daudz augstāku.
Noteikumi par iemaksu ierobežojumiem vairākiem plāniem vairākiem uzņēmumiem ir atšķirīgi, ja uzņēmumiem ir kopīgas īpašumtiesības vai piederība. Šādos gadījumos indivīdiem jākonsultējas ar kompetentu nodokļu speciālistu vai plāna administratoru, lai noteiktu piemērojamos noteikumus.
Atalgojuma iemaksu veikšana divos plānos
Jautājums :
Ja es piedalos divos darba devēju atbalstītos plānos, vai es varu veikt iemaksas no algas atlikšanas uz abiem?
Atbilde :
Jā. Uz visām algas atlikšanas iemaksām visaptveroši attieksies IRS gada ierobežojumi. Šie ierobežojumi mainīsies atkarībā no konta veida. Ikviens indivīds var maksimāli palielināt algas atlikšanas iemaksu limitu katram plāna veidam, kurā piedalās. Algas atlikšanas limiti tiek piemēroti pēc plāna veida, tātad neatkarīgi no tā, vai jūs piedalāties tradicionālajā 401 (k), Roth 401 (k), vai solo 401 (k), jūs varat veikt tikai algas atliktās iemaksas 19 500 USD apmērā 2020. gadā visiem 401 (k) plāniem kopā, kā arī visas atmaksātās iemaksas.
Turklāt algas atlikto iemaksu ierobežojums visaptveroši attiecas arī uz citiem pensionēšanās kontu veidiem. Tādējādi jūs varat veikt tikai USD 6000 algas atliktās IRA iemaksas visām savām IRA 2020. gadā, kā arī 1000 USD papildu iemaksu, ja tā ir piemērota.
Daži no kopējiem algu atlikto iemaksu ierobežojumiem 2020. gadā, kas jāzina:
- 401 (k), 403 (b), visvairāk 457 plāni un federālās valdības taupības plāns: algas atliktā iemaksu ierobežojums 19 500 USD plus 6500 USD uzcenojumsIRA: algas atlikšanas iemaksu limits USD 6000 plus 1000 USD pieķeršanāsSIMPLE: maksimālais noteikto iemaksu limits 13 500 SIMPLE: algas atlikšanas iemaksu ierobežojums 3000 SEP: atļauj tikai darba devēja iemaksas
Dažos gadījumos vairāku plānu ierobežojumam var būt dažādi ierobežojumi. Tas var būt gadījumā, ja jūs piedalāties 403 (b), 401 (k) un valdības 457 (b) plānā. Veicot ieguldījumu vairākos alternatīvos plānos, par plāna ierobežojumiem jums jākonsultējas ar finanšu speciālistu vai plāna administratoru.
IRA iemaksu termiņu pagarinājumi
Jautājums :
Es pieprasīju pagarinājumu ienākuma nodokļa deklarācijas iesniegšanai līdz 2020. gada 17. oktobrim. Vai es varu veikt savu 2019. gada IRA iemaksu līdz 2020. gada 17. oktobrim?
Atbilde :
Nodokļu iesniegšanas pagarinājumi neattiecas uz lielāko daļu norakstīšanas konta iemaksām. SEP IRA ir viens izņēmums. Parasti jūsu iemaksas pensijas kontā jāveic līdz nodokļu maksāšanas datumam.
Termiņš IRA iemaksu atkārtošanai
Jautājums :
Es ieguldīju 3000 USD manā tradicionālajā IRA par pēdējo nodokļu gadu. Nesen es tikos ar savu finanšu plānotāju, kurš paskaidroja, ka esmu tiesīgs saņemt Roth IRA iemaksu par pagājušo gadu un ka būtu izdevīgāk šo summu uzskatīt par Roth IRA iemaksu. Tā kā es jau iesniedzu nodokļu deklarāciju līdz termiņam 15. aprīlim, vai es varu mainīt iemaksu Roth iemaksai tagad jūlijā?
Atbilde :
Jā. Tā kā jūs iesniedzāt nodokļu deklarāciju noteiktajā termiņā, jūs saņemat automātisku pagarinājumu par sešiem mēnešiem, lai atkārtoti raksturotu IRA iemaksu no pagājušā gada. Tas nozīmē, ka IRA turētājam līdz kārtējā gada 15. oktobrim jāsaņem jūsu norādījumi par atkārtotu iezīmi. Noteikti sazinieties ar aizbildni, lai noteiktu pareizas dokumentācijas prasības.
Tā kā jūs jau iesniedzāt pagājušā gada nodokļu deklarāciju un tajā nebija iekļauta atkārtota pārbaude, jums jāiesniedz grozīta nodokļu deklarācija (IRS forma 1040X). Parasti 1040X veidlapa jāiesniedz trīs gadu laikā pēc sākotnējās deklarācijas iesniegšanas vai divu gadu laikā pēc ienākuma nodokļa samaksas datuma, atkarībā no tā, kurš datums ir vēlāk. Ja nodokļu deklarāciju iesniedzāt savlaicīgi, tā joprojām tiek uzskatīta par iesniegtu nodokļu deklarācijas termiņā. Lai uzzinātu, vai jums jāiesniedz grozīta valsts nodokļu deklarācija, sazinieties ar nodokļu speciālistu vai valsts nodokļu deklarēšanas iestādi.
DROŠĪBAS likums
Mazo uzņēmumu īpašniekiem jāzina, ka 2020. gada janvāra sākumā prezidents Trumps parakstīja Likumu par katras kopienas izveidi pensijas uzlabošanai (SECURE). DROŠĪBAS likuma sastāvdaļa maziem uzņēmumiem piedāvā papildu nodokļu atvieglojumus, lai izveidotu automātisku iekļaušanos darba ņēmēju pensionēšanās plānos vai ļauj viņiem pievienoties vairākiem darba devēju plāniem, kur uzņēmumi var apvienoties ar citiem uzņēmumiem, lai piedāvātu pensionēšanās kontus saviem darbiniekiem. Likumprojekts arī atceļ maksimālo vecuma ierobežojumu iemaksām tradicionālajās IRA.
Saskaņā ar DROŠĪBAS likumu darba devējiem, izveidojot Eiropas Parlamenta deputātu, vairs nav jābūt “kopīgām īpašībām”, piemēram, jābūt vienā nozarē. Darba devēju sponsorēti pensionēšanās plāni tagad var būt pieejami nepilna laika darbiniekiem, kas strādā nepilnu darba laiku ar zemāku minimālo nostrādāto stundu skaitu. DROŠĪBAS likums nozīmē, ka darba ņēmējiem, kuriem ir viens pilns gads ar 1000 nostrādātām stundām vai trīs gadus pēc kārtas vismaz 500 stundas, ir tiesības uz pensijas plāniem.
Secinājums
Mēs ceram, ka šie jautājumi un atbildes jums bija noderīgi. Tomēr paturiet prātā, ka iepriekš sniegtā informācija sniedz tikai vispārīgas vadlīnijas dažiem pamata scenārijiem un to nevajadzētu uzskatīt par nodokļu konsultācijām, juridiskām konsultācijām, finanšu plānošanas pakalpojumiem vai nekustamā īpašuma plānošanas pakalpojumiem.
