Kas ir kapitāla pieauguma sadale?
Kapitāla pieauguma sadale ir kopfonda vai biržā tirgota fonda (ETF) maksājums daļai no ieņēmumiem, kas gūti no fonda akciju un citu aktīvu pārdošanas. Tā ir ieguldītāja daļa ieņēmumos no fonda darījumiem.
Tā nav daļa no fonda kopējās peļņas. Gada laikā fonds var iegūt vai zaudēt naudu, un attiecīgi jūsu bilance palielināsies vai samazināsies. Bet, ja fonds ieguvis no kāda tā gada laikā pārdoto akciju pārdošanas, tas sadalīs kapitāla pieauguma akcionārus.
Likumi pieprasa kopieguldījumus, lai regulāri sadalītu kapitāla pieaugumu to akcionāriem. Kopfondu daļu īpašniekiem ir iespēja veikt kapitāla pieauguma sadali tūlītēju maksājumu veidā vai atkārtoti ieguldīt to papildu fonda daļās.
Kapitāla pieauguma sadalījums tiks identificēts kā ilgtermiņa kapitāla pieaugums vai īstermiņa kapitāla pieaugums, un kā tāds tam tiks uzlikts nodoklis.
Cilvēki, kuri patiešām ienīst nodokļu maksāšanu, varētu apsvērt nodokļu ziņā efektīvus līdzekļus un citus nodokļu ziņā efektīvus ieguldījumus.
Izpratne par kapitāla pieauguma sadalījumu
Parasti kopfonds vai ETF veic kapitāla pieauguma sadali katra gada beigās. Sadalījums atspoguļo ieņēmumus no fonda pārvaldnieku akciju vai citu aktīvu pārdošanas taksācijas gada laikā.
Investoram jāpatur prātā, ka kapitāla pieauguma sadales veikšana, nevis tā ieguldīšana fondā faktiski ir izņemšana. Tas samazina tīro summu, kuru esat ieguldījis fondā, par sadales summu.
Kapitāla pieauguma sadales nodokļu apsvērumi
Kopfondu daļu īpašniekiem ir jāmaksā nodokļi par kapitāla pieauguma sadali, ko veic viņu īpašumā esošie fondi, neatkarīgi no tā, vai nauda tiek reinvestēta papildu akcijās. Ir izņēmums pašvaldību obligāciju fondiem, kuri ir atbrīvoti no nodokļiem federālā līmenī un parasti valsts līmenī.
Nodokļi nav jāmaksā par šo taksācijas gadu, ja ieguldītājam fonds pieder kā daļa no IRA, 401 (k) vai cita pensijas plāna, kas atlikts ar nodokļiem. Nodokļi būs jāmaksā, kad līdzekļi tiks izņemti pēc aiziešanas pensijā.
Ja fonds neatrodas pensijas plānā, nodokļi jāmaksā par šo nodokļu pārskata periodu.
Pašreizējie IRS noteikumi
Saskaņā ar pašreizējiem IRS noteikumiem kapitāla pieauguma sadalījums tiek aplikts ar nodokli kā ilgtermiņa kapitāla pieaugums neatkarīgi no tā, cik ilgi indivīdam ir piederējušas fonda daļas. Tas nozīmē nodokļu likmi 0%, 15% vai 20% atkarībā no indivīda parastās ienākuma nodokļa likmes.
Cilvēki, kuri patiešām ienīst nodokļu maksāšanu, var apsvērt iespēju apskatīt nodokļu ziņā efektīvus ieguldījumus, ieskaitot nodokļus, kas ir efektīvi nodokļu jomā. Nodokļu ziņā efektīvi fondi aprakstā identificē sevi kā tādu. Viņiem ir tendence pirkt un pārdot akcijas retāk nekā agresīvas izaugsmes fondi, un viņiem var būt daži pašvaldību obligāciju fondi beznodokļu ienākumiem.
Kapitāla pieauguma sadali var veikt pat tad, ja fonda kopējā vērtība gada laikā ir samazinājusies. Tas ir, fonds, iespējams, ir pārdevis dažus akcijas, kuru cena bija augusi, taču šos ieguvumus varētu kompensēt vai pat izdzēst citi ieguldījumi, kas zaudēja naudu.
Taustiņu izņemšana
- Kapitāla pieauguma sadale ir ieguldītāja daļa no ieņēmumiem, kas gūti no fonda akciju un citu aktīvu pārdošanas. Ieguldītājam jāmaksā kapitāla pieauguma nodokļi par sadalījumiem, neatkarīgi no tā, vai tie tiek ņemti par skaidru naudu vai atkārtoti ieguldīti fondā. attiecīgajā taksācijas gadā, ja vien fonds nav daļa no atliktā nodokļu konta.
Kapitāla pieauguma sadalījums un neto aktīvu vērtība
Kā tas ir parasto akciju gadījumā, kapitāla pieauguma un dividenžu sadalījums samazina fonda tīro aktīvu vērtību (NAV) par sadalīto summu. Piemēram, fonda, kura neto aktīvu vērtība ir 20 USD par akciju, fonda pārvaldnieks var maksāt akcionāriem USD 5 sadalījumu. Tā rezultātā fonda tīrā aktīvu vērtība samazināsies par USD 5 līdz USD 15.
Lai gan tas parādās kopfonda cenu diagrammā kā cenas kritums ex-dividenžu dienā, kopējā fonda ienesīgums nav mainījies. Nerealizēti vērtspapīru ienākumi nosaka kopfonda tīro aktīvu vērtību līdz to pārdošanai.
