Parasti laulātajam, kurš nav nosaukts par individuālā aiziešanas konta (IRA) saņēmēju, nav tiesību saņemt vai mantot aktīvus, kad konta īpašnieks nomirst. Tomēr pastāv daži izņēmumi.
Taustiņu izņemšana
- Kopumā laulātajam, kurš nav nosaukts par IRA saņēmēju, nav tiesību to mantot. Tomēr kopienas īpašuma valstīs noteiktos apstākļos laulātajam var būt tiesības uz dažiem IRA aktīviem.Ja IRA īpašnieks mirst bez gribas un nenosaucot saņēmēju, saskaņā ar likumiskās mantošanas likumiem konts, visticamāk, nonāktu pārdzīvojušajam laulātajam.
Saņēmēja apzīmējums apstiprina gribu
IRA netiek uzskatīta par jūsu īpašuma daļu tādā veidā, kādā ir citi finanšu konti un aktīvi. Īpaši to neregulē pēdējās gribas un testamenta noteikumi. Vispārīgi runājot, persona, kuru jūs norīkat par IRA saņēmēju (ko parasti izmantojat veidlapā, izveidojot kontu), nosaka, kurš manto IRA, nevis jūsu griba. Pat ja jūs kādu nosaucāt testamentā, IRA izraudzītais saņēmējs to aizstās.
Tikai tad, ja jūs vispār neieceļat labuma guvēju (vai saņēmējs jau iepriekš ir noteicis jūs), IRA kļūst par jūsu īpašuma daļu, un uz to attiecas testamenta noteikumi. Nevienam citam nav tiesību saņemt IRA daļu, ja vien minētie saņēmēji neizlemj atteikties no savām porcijām.
Viens no IRA ieguvumiem no nekustamā īpašuma plānošanas viedokļa ir tas, ka aktīvus var nodot tieši saņēmējiem, neveicot testamentu.
IRA saņēmēji Kopienas īpašuma valstīs
Tomēr noteiktos apstākļos kopienas īpašuma valstīs ir izņēmumi. Saskaņā ar šo valstu likumiem laulātajam jābūt IRA galvenajam labuma guvējam, ja vien viņš / viņa nepiekrīt, ka kāda cita puse tiek nosaukta. Ja IRA turētājs nosauc kādu citu bez laulātā piekrišanas, tad, neskatoties uz saņēmēja norīkojumu, laulātajam var būt tiesības uz IRA daļu, kad sākotnējais īpašnieks nomirst.
9
Kopiena īpašuma valstu skaits (Arizona, Kalifornija, Aidaho, Luiziāna, Nevada, Jaunā Meksika, Teksasa, Vašingtona un Viskonsina). Aļaska ir izvēles iespēja: tā abiem laulātajiem dod iespēju noteikt savu īpašumu kā kopienas īpašumu.
Ja iemaksātājs dzīvo kopīpašuma stāvoklī, laulātajam jāpārbauda IRA aizbildnis, lai noteiktu, vai no viņa ir saņemts pareizs apstiprinājums. Ja tika iegūts atbilstošs apstiprinājums, izraudzīti saņēmēji varēs pārņemt jūsu IRA daļu.
Tomēr ņemiet vērā, ka pat tad, ja iemaksu veicējs dzīvo kopīpašuma stāvoklī, IRA (vai tās daļu) joprojām nevar pakļaut kopienas īpašuma likumiem, ja atlikums tika uzkrāts pirms viņa vai viņas laulības. Pārliecinieties, ka sazinieties ar vietējo advokātu, kurš specializējas nekustamā īpašuma plānošanā vai mantojuma likumos, jo štatos ir atšķirīgi likumi.
Īpaši apstākļi IRA iedzimšanai
Kā būtu ar iepriekš aprakstīto scenāriju "nav izraudzīts saņēmējs"? Ja IRA īpašnieks to nenosauca un dzīvoja kopīpašuma stāvoklī, tad laulātajam būtu tiesības uz kontu, jo tas kļūtu par mirušā parasto mantu.
Cits scenārijs: ja konta īpašnieks nenosauc nevienu labuma guvēju un mirst bez gribas, IRA tiek pakļauta valsts "likumdošanas mantojuma likumiem". Lai arī tie atšķiras, parasti pārdzīvojušie laulātie un bērni mantošanas aktīvu sarakstā ir visaugstākajā skaitā, ieskaitot IRA līdzekļus.
