Kas ir pēcnodokļu deklarācija?
Pēcnodokļu deklarācija ir jebkura peļņa, kas gūta no ieguldījumiem, pēc nodokļu summas atskaitīšanas. Daudzi uzņēmumi un investori ar lieliem ienākumiem izmantos pēcnodokļu deklarāciju, lai noteiktu savus ienākumus. Pēcnodokļu deklarācija var tikt izteikta nomināli vai kā attiecība, un to var izmantot, lai aprēķinātu pirmsnodokļu atdeves likmi.
Taustiņu izņemšana
- Pēcnodokļu deklarācija ir peļņa, kas gūta no ieguldījumiem, atskaitot maksājamos nodokļus. Pēcnodokļu deklarēšana palīdz ieguldītājiem noteikt patieso peļņu.Par nodokļu aprēķināšanu attiecības var izteikt kā starpību starp tirgus sākuma un beigu vērtībām vai kā attiecību starp pēcnodokļu deklarācijas pēc sākotnējās tirgus vērtības. Aprēķinot pēcnodokļu deklarāciju, ir svarīgi iekļaut tikai pārskata periodā saņemtos ienākumus un samaksātās izmaksas.
Izpratne par nodokļu atgriešanu
Pēc nodokļu deklarācijas atsevišķiem ieguldītājiem darbības rezultāti tiek sadalīti “reālās dzīves” formā. Tie investori, kas atrodas visaugstākajā nodokļu kategorijā, izmanto pašvaldības un augstas peļņas akcijas, lai palielinātu pēcnodokļu deklarācijas. Kapitāla pieaugumam no īstermiņa ieguldījumiem, kas saistīti ar biežu tirdzniecību, tiek piemērotas augstas nodokļu likmes.
Uzņēmumi un augstas nodokļu grupas investori peļņas noteikšanai izmanto pēcnodokļu deklarācijas. Piemēram, teiksim, investoram, kurš maksāja nodokļus 30% apjomā, bija pašvaldības obligācija, kas nopelnīja USD 100 procentus. Kad ieguldītājs atskaitīs nodokli 30 ASV dolāru apmērā par ienākumiem no ieguldījumiem, viņu faktiskie ienākumi ir tikai 70 ASV dolāri.
Investoriem ar augstu nodokļu līmeni nepatīk, ja viņu peļņa tiek aplikta ar nodokļiem. Atšķirīgās nodokļu likmes attiecībā uz peļņu un zaudējumiem norāda, ka šiem investoriem rentabilitāte pirms nodokļu nomaksas un pēc nodokļu nomaksas var būt ļoti atšķirīga. Šie investori atteiksies no ieguldījumiem ar augstāku ienākumu pirms nodokļu nomaksas par labu ieguldījumiem ar zemāku pirms nodokļu deklarācijām, ja zemākas piemērojamās nodokļu likmes rada lielākas deklarācijas pēc nodokļu nomaksas. Šī iemesla dēļ investori ar visaugstākajām nodokļu kategorijām bieži dod priekšroku tādiem ieguldījumiem kā pašvaldību vai uzņēmumu obligācijas vai akcijas, kurām tiek uzlikti nodokļi bez kapitāla nodokļiem vai zemākām likmēm.
Pēcnodokļu deklarāciju nomināli var izteikt kā starpību starp ieguldījuma sākotnējo tirgus vērtību un beigu tirgus vērtību, kurai pieskaitītas saņemtās dividendes, procenti vai citi ienākumi, atskaitot visas samaksātās izmaksas vai nodokļus. Pēcnodokļus var attēlot kā pēcnodokļu atgriešanas un sākotnējās tirgus vērtības attiecību, kas mēra ieguldījuma peļņu pēc nodokļu nomaksas, salīdzinot ar tā izmaksām.
Prasības atgriešanai pēc nodokļu nomaksas
Nodokļi ir pareizi jāaprēķina, pirms tie tiek ievadīti pēcnodokļu deklarācijas formulā. Jums jāiekļauj tikai pārskata periodā saņemtie ienākumi un samaksātās izmaksas. Tāpat atcerieties, ka vērtības pieaugums nav apliekams ar nodokli, kamēr tas netiek samazināts līdz ieņēmumiem, kas saņemti, pārdodot vai atsavinot pamatā esošo ieguldījumu.
Nodokļa likmi nosaka pēc šī posteņa peļņas vai zaudējumu veida. Peļņa no procentiem un nekvalificētām dividendēm tiek aplikta ar parasto nodokļu likmi. Pārdošanas peļņa un peļņa no kvalificētām dividendēm ietilpst īstermiņa vai ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļu likmju nodokļu kategorijā.
Ja ir nepieciešams iekļaut vairākus atsevišķus priekšmetus, reiziniet katru vienumu ar pareizo šī nodokļa likmi. Kad visi skaitļi ir aizpildīti, pievienojiet tos, lai iegūtu kopsummu:
- Parastajiem ienākumiem un zaudējumiem izmantojiet augstākās federālo un pavalsts nodokļu likmes. Ilgtermiņa kapitāla pieaugumam tiek uzlikti nodokļi, izmantojot ilgtermiņa likmi. Ja piemērojams, iekļaujiet tīro ieguldījumu ienākuma nodokli (NII), alternatīvo minimālo nodokli (AMT) vai kapitāla zaudējumu pārnešanas ieskaitu.
