Kas ir iepriekš finansēts pensiju plāns?
Iepriekš finansētu pensiju plānu finansē vienlaikus ar pabalstiem, ko uzkrājuši darbinieki. Šie līdzekļi tiek rezervēti un uzskaitīti krietni pirms darbinieku aiziešanas pensijā. Iepriekš finansēti pensiju plāni parasti ir noteiktu iemaksu plāni un tiek pilnībā finansēti.
Šos plānus var finansēt vairākos veidos. Pēc viena scenārija plāna finansēšanas slogs ir tikai darba devējam. Citā gadījumā plānu var finansēt gan darba devējs, gan darbinieks, līdzīgi kā 401 (k) vai 403 (b) pensionēšanās iespēja.
Kā darbojas avansa fondēts pensiju plāns
Iepriekš finansētam pensiju plānam ir pietiekami likvīdi aktīvi, lai segtu visas tā saistības, ieskaitot visus turpmākos maksājumus saņēmējiem. Šis pensiju plāna veids ne tikai dod labumu darbiniekiem, kuri cer saņemt pilnu pensijas pabalstu, bet arī palīdz uzņēmumiem novērst daudzas izmaksas un riskus, kas saistīti ar tradicionālākiem pensiju plāniem.
Taustiņu izņemšana
- Nefondētus pensiju plānus bieži izveido valdības vai uzņēmumi, lai darbiniekiem piedāvātu atalgojuma shēmu. Atbilstīgi fondētie pensiju plāni nenes tik lielu finansiālo risku kā nefondētie pensiju plāni.Atbilstības fondētie pensiju plāni ir līdzīgi tradicionālajiem 403 b) vai 401. punkta k) apakšpunkts - pensionēšanās plāni, un tos uzskata par noteiktu iemaksu plāniem.
Šis pensiju plāna veids precīzi norāda, kādi pabalsti būs pensijā, un darba devēji visu laiku veic noteiktas iemaksas. Tas nozīmē, ka uzņēmumi var efektīvi papildināt plānu ar aiziešanu, kas nozīmē, ka darbinieki, kas aiziet no uzņēmuma pirms noteiktā laika, kas viņiem vajadzīgs, lai aizietu pensijā, joprojām var gūt labumu no pensiju plāna.
Kad uzņēmumi pilnībā finansē savus pensiju plānus iepriekš, tas nozīmē, ka darbinieki var paļauties, ka uzkrāto pabalstu segšanai ir pieejami pietiekami aktīvi.
Iepriekš finansēts pensiju plāns ļauj darba devējiem gūt labumu no pensijām, neuztraucoties, ka pensijas plāni nebūs pieejami pēc aiziešanas pensijā.
Iepriekš finansēts pensiju plāns salīdzinājumā ar nefondētu pensiju plānu
Kad darba devēji piedāvā pensiju plānu, viņi var plānot paredzētās pensiju plāna finansiālās vajadzības, regulāri rezervēt noteiktu naudas summu un ieguldīt naudu, ideālā gadījumā - fonda izaugsmē.
Un otrādi, daži darba devēji izvēlas pensiju plānu finansēt no pašreizējiem ienākumiem. Turpretī nefondētais pensiju plāns ir darba devēja pārvaldīts pensijas plāns, kas izmanto darba devēja pašreizējos ienākumus, lai finansētu pensiju maksājumus, kad tie kļūst nepieciešami. Šis plāna tips izmanto aktuāros pieņēmumus, lai noteiktu periodiskās iemaksas, ko tas veic plānā.
Nefondēts pensiju plāns rada daudz lielāku finansiālo risku, kā arī operacionālo risku pensionāram un darba devējam nekā iepriekš finansēto pensiju plāns. Ja uzņēmums finansiāli pārdzīvo grūto periodu, tie var būt pakļauti ieguldījumu riskam. Atsevišķās situācijās, vai nu uzņēmuma darbības problēmu dēļ, vai arī plašākas tirgus dinamikas dēļ pensionāram var nebūt iespējas uzturēt atbilstošu iemaksu likmi, lai nodrošinātu pensiju saistību izpildi.
