Satura rādītājs
- IRA izņemšana pensijas laikā
- Kas ir bez soda sankcijām IRA izņemšana
- 1. Neatlīdzināti medicīniskie izdevumi
- 2. Veselības apdrošināšanas prēmijas bezdarbnieka statusā
- 3. Pastāvīga invaliditāte
- 4. Augstākās izglītības izdevumi
- 5. Jūs mantojat IRA
- 6. Lai iegādātos, izveidotu vai pārbūvētu māju
- 7. Būtiski vienādi periodiski maksājumi
- 8. Lai izpildītu IRS nodevu
- 9. Saukts par aktīvo pienākumu
- Pēdējais vārds
Iemaksas, ko veicat savā individuālajā pensijas kontā (IRA), ir paredzēts, lai papildinātu jūsu ienākumus pensijas gadu laikā. Tomēr, ja jūs vēlētos, lai jūsu IRA paliktu neskarti līdz aiziešanai pensijā, neparedzēti izdevumi var likt jums priekšlaicīgi izņemt dažus no šiem aktīviem. Tradicionālā un Roth IRA sadale var izraisīt 10% sodu, ja jūs tos lietojat pārāk ātri, taču ir arī priekšlaicīgas izņemšanas izņēmumi, kas ļauj izlaist soda naudu.
IRA izņemšana pensijas laikā
Tradicionālā IRA
Ja jūs meklējat nodokļu atvieglojumu veidu, kā ietaupīt pensijai, tradicionāla IRA var būt piemērota rēķinam. Tradicionālās IRA nodrošina sākotnēju nodokļu atvieglojumu. Jūs varat atskaitīt savas iemaksas gadā, kad tos veicat, ja vien jūs ievērojat ienākumu vadlīnijas. Tomēr ienākumu nodokli par izstāšanos maksāsit atbilstoši pašreizējai nodokļu likmei pensijas laikā.
Rots IRA
Izmantojot Roth IRA, iemaksas tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas. Tas nozīmē, ka, pievienojot naudu savam kontam, jūs nesaņemsit nodokļu ietaupījumus. Bet izņemšana pēc 59½ gadu vecuma ir 100% bez nodokļiem un bez soda, ja ir pagājuši vismaz pieci gadi, kopš jūs pirmo reizi veicāt iemaksu Rothā. Kā papildu bonuss: Jūs varat atsaukt savas iemaksas, kad vien vēlaties, bez nodokļu un soda naudas.
Taustiņu izņemšana
- Jūs varat atsaukt Roth IRA iemaksas jebkurā laikā, jebkura iemesla dēļ, nemaksājot nodokļus vai soda naudas.Ja jūs atsaucat Roth IRA ienākumus pirms 59½ gadu vecuma, parasti tiek piemērots 10% sods.Atkalpotājām, kas ir vecākas par 59½ gadu vecumu no tradicionālās IRA, tiek piemērots 10% sods. nodoklis neatkarīgi no tā, vai jūs noņemat iemaksas vai ienākumus. Dažās IRS apstiprinātās situācijās jūs varat veikt priekšlaicīgu izstāšanos no IRA bez soda.
Kas ir bez soda sankcijām IRA izņemšana
Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) uzliek 10% sodu par IRA priekšlaicīgu izņemšanu, lai mudinātu jūs saglabāt savus pensijas uzkrājumus neskartu. Tomēr dažās situācijās jūs, iespējams, varēsit izvairīties no soda. Šeit ir deviņi gadījumi, kad jūs varat saņemt priekšlaicīgu izstāšanos no tradicionālās vai Roth IRA bez soda saņemšanas.
1. Neatlīdzināti medicīniskie izdevumi
Lai kvalificētos, jums jāmaksā medicīniskie izdevumi tajā pašā kalendārajā gadā, kurā jūs atsaucāt. Arī jūsu neatmaksātajiem medicīniskajiem izdevumiem jāpārsniedz 10% no jūsu koriģētā bruto ienākuma (AGI).
Piemēram, ja jūsu AGI ir USD 100 000 un jūsu neatmaksātie medicīniskie izdevumi ir USD 15 000, maksimālā summa, ko jūs varat sadalīt bez soda, ir USD 5000 - starpība starp 15 000 USD un 10% no jūsu AGI (10 000 USD).
2. Veselības apdrošināšanas prēmijas bezdarbnieka statusā
Ja esat bezdarbnieks, jūs varat veikt bezskaidras naudas iemaksas no IRA, lai apmaksātu veselības apdrošināšanas prēmijas. Lai izplatīšanu varētu piemērot bez soda sankcijām, jums ir jāatbilst šiem dažiem nosacījumiem:
- Jūs pazaudējāt darbuJūs saņēmāt bezdarbnieka kompensāciju 12 nedēļas pēc kārtasJūs izmantojāt maksājumus vai nu tajā gadā, kad saņēmāt bezdarbnieka kompensāciju, vai arī nākamajā gadāJūs saņēmāt maksājumus ne vēlāk kā 60 dienas pēc atgriešanās darbā
3. Pastāvīga invaliditāte
4. Augstākās izglītības izdevumi
Koledžas grāds mūsdienās ir dārgs. Ja jūs atbalstāt rēķinu par izglītības izdevumiem, jūsu IRA var būt vērtīgs finansējuma avots. Ir iespējams izvairīties no soda naudas 10%, ja izmantojat IRA aktīvus, lai apmaksātu kvalificētus izglītības izdevumus jums, jūsu laulātajam vai bērnam.
Kvalificētajos izglītības izdevumos ietilpst mācību maksa, maksa, grāmatas, piederumi un aprīkojums, kas nepieciešams uzņemšanai. Istaba un pansija tiek nodrošināta arī studentiem, kuri uzņem vismaz pusslodzi. Turklāt IRS ir īpaši noteikumi par to, cik daudz jūs varat tērēt.
Noteikti konsultējieties ar uzticamu nodokļu speciālistu, lai noteiktu, vai jūsu izdevumi ir atbilstoši. Pārbaudiet arī skolu, lai pārliecinātos, ka tā atbilst prasībām, lai būtu daļa no programmas.
5. Jūs mantojat IRA
Ja esat IRA saņēmējs, uz jūsu izņemšanām netiek piemērots 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods.
Izņēmums nav piemērojams, ja esat sākotnējā konta īpašnieka laulātais, jūs esat vienīgais labuma guvējs un jūs izvēlaties laulāto pārskaitījumu (kad pārskaitāt līdzekļus savā ne-mantotajā IRA). Šajā gadījumā, sākot ar IRA, izturas tā, it kā tā būtu jūsu. Tas nozīmē, ka joprojām tiek piemēroti sodi par 10% pirmstermiņa izņemšanu.
Jūsu IRA pakalpojumu sniedzējam jāziņo par summu, kuru esat atsaucis kā nāves sadali, IRS 1099-R veidlapas, kas tiek izmantota, lai ziņotu par sadalījumu, 7. ailē iekļaujot kodu “4”. Sazinieties ar IRA turētājbanku / pilnvaroto par dokumentāciju, kas jums būs nepieciešama darījuma apstrādei.
6. Lai iegādātos, izveidotu vai pārbūvētu māju
Jūs varat izņemt līdz USD 10 000 (tas ir dzīves ierobežojums) no IRA bez soda, lai iegādātos, uzceltu vai pārbūvētu māju. Lai kvalificētos, jums jābūt “pirmo reizi” mājas pircējam, kas nozīmē, ka iepriekšējos divos gados jums nav piederējis mājas. Tomēr jūs agrāk varētu būt bijis māju īpašnieks un šodien joprojām kvalificējaties kā pirmreizējs mājas pircējs.
Ja esat precējies, jūsu laulātais var iekasēt papildus USD 10 000 no savas IRA. Jūs varat arī izmantot naudu, lai palīdzētu bērnam, mazbērnam, vecākiem vai citiem ģimenes locekļiem, ja vien viņi pirmo reizi atbilst mājas pircēja definīcijai.
7. Būtiski vienādi periodiski maksājumi
Būtībā jūs katru gadu piecus gadus vai līdz brīdim, kad apritēsit 59 ½, atkarībā no tā, kurš datums vēlāk, jūs izņemsit to pašu summu, kas noteikta saskaņā ar vienu no trim iepriekš apstiprinātām IRS metodēm. To sauc par faktiski vienādu periodisko maksājumu (SEPP) ņemšanu no jūsu IRA.
8. Lai izpildītu IRS nodevu
9. Saukts par aktīvo pienākumu
Kvalificētiem rezervistu sadalījumiem netiek piemērots 10% sods. Parasti šie sadalījumi tiek veikti militārajam rezervistam vai Nacionālās gvardes loceklim, kurš tiek izsaukts uz aktīvo dienestu vismaz 180 dienas pēc 2001. gada 11. septembra.
Dažos gadījumos jūs, iespējams, varēsit atmaksāt iemaksas, pat ja atmaksas iemaksas pārsniedz gada iemaksu limitus. Tomēr jums tas jādara divu gadu laikā pēc aktīvā darba beigām.
Pēdējais vārds
Kaut arī iepriekšminētie gadījumi ir atbrīvoti no soda pirmstermiņa izplatīšanas, tiem joprojām var uzlikt federālos un štata nodokļus. Uzticams nodokļu speciālists var noteikt, kādi nodokļi jums varētu būt parādā, un palīdzēs aizpildīt atbilstošās veidlapas.
Visbeidzot, lai pieprasītu priekšlaicīgas izplatīšanas soda izņēmumu, jums, iespējams, būs jāiesniedz IRS forma 5329 kopā ar ienākuma nodokļa deklarāciju, ja vien jūsu IRA turētājbanka paziņo, ka summa ir atbrīvota no IRS 1099-R veidlapas.
