Kas ir 2. līmeņa kapitāls?
2. līmeņa kapitāls ir bankas kapitāla sekundārā sastāvdaļa papildus 1. līmeņa kapitālam, kas veido bankas nepieciešamās rezerves. Otrā līmeņa kapitālu apzīmē kā papildu kapitālu, un to veido tādi posteņi kā pārvērtēšanas rezerves, neizpaužamās rezerves, hibrīdi instrumenti un subordinēts termiņa parāds. Aprēķinot bankas rezervju prasības,
Otrā līmeņa kapitālu uzskata par mazāk drošu nekā 1. līmeņa kapitālu, un Amerikas Savienotajās Valstīs kopējā bankas kapitāla prasība daļēji balstās uz bankas aktīvu svērto risku.
2. līmeņa kapitāls
Kā darbojas 2. līmeņa kapitāls
Likumi, kas reglamentē banku kapitāla prasības, izriet no starptautiskajiem Bāzeles līgumiem, kas ir Bāzeles Banku uzraudzības komitejas ieteikumu kopums. Saskaņā ar Bāzeles vienošanos bankas kapitāls ir sadalīts 1. līmeņa pamatkapitālā un 2. līmeņa papildu kapitālā. Bankai noteiktā minimālā kapitāla prasības rezervju prasība ir noteikta 8%; 6% jāsniedz no pirmā līmeņa kapitāla. Bankas kapitāla koeficientu aprēķina, dalot kapitālu ar kopējiem aktīviem, kas balstīti uz risku.
Otrā līmeņa kapitālu uzskata par mazāk uzticamu nekā 1. līmeņa kapitālu, jo to ir grūtāk precīzi aprēķināt, un to veido grūtāk likvidējami aktīvi. Parasti to sadala divos līmeņos: augšējā un apakšējā. Augstākā līmeņa 2. līmeņa kapitālam ir raksturīgas iespējas būt pastāvīgam un vecākam par vēlamo kapitālu un pašu kapitālu. Tam ir arī kumulatīvi, atlikti kuponi un procenti un pamatsumma, kuru var norakstīt. Zemāka līmeņa 2. līmeņa kapitālu raksturo tas, ka bankai ir lēti emitēt, un tiem ir kuponi, kurus nevar atlikt, neizraisot saistību neizpildi, un tajā ietilpst subordinētais parāds ar minimālo piecu gadu termiņu.
Taustiņu izņemšana
- 2. līmeņa kapitāls ir bankas kapitāla sekundārais slānis, kas tiek turēts kā nepieciešamās rezerves. 2. līmeņa kapitāls ir pakārtots 1. līmeņa kapitālam un tiek uzskatīts par riskantāku, jo ir grūtāk aprēķināt, vai nepieciešama likvidācija. 2. līmeņa kapitālu veido pārvērtēšanas rezerves, vispārējie uzkrājumi, subordinēti termiņa parādi un hibrīda kapitāla instrumenti.
2. līmeņa kapitāla komponenti
Pirmā 2. līmeņa kapitāla sastāvdaļa ir pārvērtēšanas rezerves, kas ir rezerves, kas izveidotas, pārvērtējot aktīvu. Tipiska pārvērtēšanas rezerve ir ēka, kas pieder bankai. Laika gaitā nekustamā īpašuma vērtībai ir tendence pieaugt, un tāpēc to var pārvērtēt.
Otrais elements ir vispārīgi noteikumi. Tie ir zaudējumi, kas bankai var būt vēl nenoteikta summa. Kopējā atļautā uzkrājumu summa ir 1, 25% no bankas riska svērtiem aktīviem (RWA).
Lielākā daļa valstu, ieskaitot ASV, neatļauj neizpaužamas rezerves, kas ir peļņa, kas nav norādīta bankas rezervē, rezervju prasību izpildei.
Trešais elements ir hibrīda kapitāla instrumenti, kuriem ir jaukti gan parāda, gan pašu kapitāla instrumenti. Vēlamais krājums ir hibrīdu instrumentu piemērs. Banka savā 2. līmeņa kapitālā var iekļaut hibrīdus instrumentus, ja aktīvi ir pietiekami līdzīgi pašu kapitālam, lai zaudējumus varētu ņemt vērā instrumenta nominālvērtībā, neizraisot bankas likvidāciju.
Galīgā 2. līmeņa kapitāla sastāvdaļa saskaņā ar ASV noteikumiem ir subordinēts termiņa parāds, kura sākotnējais termiņš ir vismaz pieci gadi. Parāds ir pakārtots attiecībā uz parastajiem banku noguldītājiem un citiem aizdevumiem un vērtspapīriem, kas veido augstākas pakāpes vecāko parādu.
