Kas ir īstermiņa parāds?
Īstermiņa parāds, ko sauc arī par īstermiņa saistībām, ir firmas finanšu saistības, kuras paredzēts samaksāt gada laikā. Tas ir uzskaitīts uzņēmuma bilances sadaļā Kopējo saistību daļa īstermiņa saistību daļā.
VIDEO: Kas ir īstermiņa parāds?
Izpratne par īstermiņa parādu
Parasti ir divu veidu parādi vai saistības, ko uzņēmums uzkrāj - finansēšana un darbība. Pirmais ir rezultāts darbībām, kas veiktas, lai iegūtu finansējumu uzņēmējdarbības izaugsmei, savukārt otrā ir saistību blakusprodukts, kas izriet no parastās uzņēmējdarbības.
Finansēšanas parāds parasti tiek uzskatīts par ilgtermiņa parādu tādā nozīmē, ka tā termiņš ir ilgāks par 12 mēnešiem, un tas parasti tiek uzskaitīts aiz īstermiņa saistību daļas bilances kopējo saistību sadaļā.
Pamatdarbības parāds rodas no pamatdarbībām, kas vajadzīgas uzņēmējdarbībai, piemēram, kreditoru parādi, un to paredzēts nokārtot 12 mēnešu laikā vai pašreizējā darbības cikla laikā pēc tā uzkrāšanas. To sauc par īstermiņa parādu, un to parasti veido īstermiņa banku aizdevumi vai uzņēmuma izdoti komercpapīri,
Īstermiņa parāda konta vērtībai ir ļoti liela nozīme, nosakot uzņēmuma darbību. Vienkārši sakot, jo augstāka ir parāda un pašu kapitāla attiecība, jo lielākas ir bažas par uzņēmuma likviditāti. Ja konts ir lielāks par uzņēmuma skaidru naudu un tās ekvivalentiem, tas liecina, ka uzņēmumam var būt slikta finansiālā situācija un tam nav pietiekami daudz naudas, lai samaksātu gaidāmās saistības.
Visizplatītākais īstermiņa likviditātes rādītājs ir ātrā attiecība, kas ir būtiska, nosakot uzņēmuma kredītreitingu, kas galu galā ietekmē šī uzņēmuma spēju iegūt finansējumu.
Ātrā attiecība = (apgrozāmie aktīvi - inventārs) / īstermiņa saistības
Taustiņu izņemšana
- Īstermiņa parāds, ko sauc arī par īstermiņa saistībām, ir firmas finanšu saistības, kuras paredzēts samaksāt gada laikā. Parasti īstermiņa parādu veidos ietilpst banku īstermiņa aizdevumi, kreditoru parādi, algas, nomas maksājumi un maksājamie ienākuma nodokļi..Visbiežākais īstermiņa likviditātes rādītājs ir ātrā attiecība, kas ir būtiska uzņēmuma kredītreitinga noteikšanā.
Īstermiņa parāda veidi
Pirmais un bieži sastopamais īstermiņa parāda veids ir uzņēmuma īstermiņa banku aizdevumi. Šāda veida aizdevumi rodas uzņēmuma bilancē, kad uzņēmumam ir nepieciešams ātrs finansējums, lai finansētu apgrozāmo līdzekļu vajadzības. Tas ir pazīstams arī kā "bankas spraudnis", jo īstermiņa aizdevumu bieži izmanto, lai aizpildītu plaisu starp ilgākām finansēšanas iespējām.
Vēl viens izplatīts īstermiņa parāda veids ir uzņēmuma kreditoru parādi. Šo saistību kontu izmanto, lai izsekotu visus nenomaksātos maksājumus, kas pienākas ārējiem pārdevējiem un ieinteresētajām personām. Ja uzņēmums iegādājas tehnikas gabalu par USD 10 000 īstermiņa kredītā, kas jāsamaksā 30 dienu laikā, USD 10 000 tiek klasificēti kā maksājamie konti.
Komercpapīrs ir nenodrošināts īstermiņa parāda instruments, ko emitējusi korporācija, parasti debitoru, krājumu un īstermiņa saistību, piemēram, algas, finansēšanai. Komercpapīra termiņi reti ir ilgāki par 270 dienām. Komercpapīrus parasti izdod ar diskontu no nominālvērtības un atspoguļo dominējošās tirgus procentu likmes, un tas ir noderīgs, jo šīs saistības nav jāreģistrē vērtspapīru tirgū.
Dažreiz atkarībā no veida, kādā darba devēji maksā darbiniekiem, algas var uzskatīt par īstermiņa parādu. Ja, piemēram, darbiniekam tiek maksāts mēneša 15. datumā par darbu, kas veikts iepriekšējā periodā, tas izveidotu īstermiņa parāda kontu parādā esošajām algām, līdz tās tiek maksātas 15. datumā.
Arī nomas maksājumus dažreiz var ierakstīt kā īstermiņa parādu. Lielākā daļa nomu tiek uzskatīta par ilgtermiņa parādu, bet ir nomas maksas, kuras paredzēts samaksāt viena gada laikā. Ja uzņēmums, piemēram, paraksta sešu mēnešu nomu par biroja telpu, tas tiek uzskatīts par īstermiņa parādu.
Visbeidzot, nodokļus dažreiz klasificē kā īstermiņa parādus. Ja uzņēmums ir parādā ceturkšņa nodokļus, kas vēl nav samaksāti, to var uzskatīt par īstermiņa saistībām un klasificēt kā īstermiņa parādu.
