Ilgu laiku tradicionālās IRA konvertēšana uz Roth versiju bija diezgan zema riska piedāvājums. Ja vēlāk pārdomājāt, jūs vienmēr varētu mainīt kursu.
Tas beidzās ar nodokļu likumprojektu, kuru prezidents Trump parakstīja 2017. gada decembrī. Likumā tika atcelta iespēja Roth pārveidi pārveidot par tradicionālu, SEP vai VIENKĀRŠU IRA, sākot ar 2018. nodokļu gadu. Tas pats notika ar Roth IRA fondiem. no 401 (k) un 403 (b) kontiem. Līdz 2018. gada 15. oktobrim bija īss logs, kurā jūs joprojām varat atsaukt 2017. gada Roth konversiju. Lieki piebilst, ka termiņš ir pagājis.
Taustiņu izņemšana
- Ja 2017. gadā konvertējāties uz Rotu, jūs aizmirsāt par zemākām nodokļu likmēm. Ir pāragri mainīt šo konvertāciju. Tomēr, ja jums ir tradicionāls IRA vai 401 (k), mūsdienu vēsturiski zemās likmes jums vajadzētu apsvērt iespēju konvertēt uz Roth. Jaunās likmes ir spēkā līdz 2025. gadam.
Runājot par otrādi, šobrīd mums ir vēsturiski zemas nodokļu likmes. Tātad pārveidot tradicionālo IRA vai 401 (k) par Roth un turēt to tur ir daudz jēgas nekā jebkad agrāk. Ja vien tas nav, tas ir, jūs rēķināties ar nodokļu likmēm, kas būs pat zemākas par 10% līdz 37% likmēm, kuras tagad ir fiksētas līdz 2025. gadam.
Nodokļu likmju izmaiņu ietekme
Izmantojot tradicionālo IRA, krājnieki veic iemaksas pirms nodokļu nomaksas un maksā parastās ienākuma nodokļa likmes, izņemot līdzekļus pensijā. Roth konts piedāvā līdzīgas priekšrocības, bet otrādi. Jūs tagad maksājat parastos nodokļus, lai veiktu beznodokļu izņemšanu no ceļa.
18 000 USD
Ietaupījumi par 200 000 USD vērtas Rotas konversiju pēc šodienas nodokļu likmēm, salīdzinot ar iepriekšējām likmēm (pieņemot, ka pāris ir ar 100 000 USD apliekamu ienākumu).
Pārejai uz Rotu ir vislielākā jēga, ja, maksājot Uncle Sam, tagad nodokļu saistības kopumā ir zemākas.
Piemēram, kāds precēts pāris, kurš konvertēja savu tradicionālo IRA kontu 200 000 ASV dolāru apmērā - kas pilnībā sastāvēja no naudas pirms nodokļu nomaksas - par Rotu 2017. gadā. Pieņemsim vēl, pieņemsim, ka viņiem bija 100 000 USD citu ar nodokli apliekamu ienākumu.
Saskaņā ar iepriekšējo nodokļu likumu viņu 200 000 ASV dolāru kontā būtu bijusi piemērojama 33% ienākuma nodokļa likme. (Viss, ko jūs pārklasificējat kā Roth, tiek pievienots jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem nodokļu vajadzībām.) Konversijas dēļ vien Uncle Sam izmaksās 66 000 USD.
1. attēls. Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likums pazemināja nodokļu robežlikmes fiziskām personām. IRS ir apstiprinājis, ka 2019. taksācijas gadā paliek spēkā šādas likmes (ir paredzēts, ka jaunās likmes beigsies 2025. gadā).
Pārvērtēšana pirms 15. oktobra varētu būt prātīgs solis. Ja pāris atkārtotu Roth konversiju 2018. gadā par šodienas zemākām likmēm, viņi būtu varējuši ietaupīt dažus nopietnus dolārus, pieņemot, ka viņu konta atlikums paliek nemainīgs.
Viņu 300 000 ASV dolāru ar nodokli apliekamais ienākums (ieskaitot 200 000 ASV dolāru no konvertācijas) tagad liktu viņiem saudzīgāku 24% nodokļu kategoriju. Pēkšņi viņu pārveidošana viņiem izmaksā tikai 48 000 USD - 18 000 USD ietaupījums.
Līdzīgi, pāris vienā un tajā pašā iekavās 2019. vai 2020. gadā spētu konvertēt tradicionālo IRA vai 401 (k) un samaksāt par konvertāciju ar šodienas zemākajām likmēm.
Gaidīt vai negaidīt
Paturiet prātā, ka ir paredzēts, ka individuālie ienākuma nodokļa samazinājumi, kas tikko pieņemti likumos, būs spēkā līdz 2025. gadam. Kongress var pagarināt samazinājumus vai pieņemt ļoti atšķirīgus nodokļu likumus. To nav iespējams paredzēt.
Viena pārliecināta lieta ir tā, ka šodienas nodokļu likmes ir salīdzinoši zemas. Un, pieņemot, ka jūs turpināsit ieguldīt naudu un jūsu nauda turpinās pelnīt, jūsu konts pieaugs. Katru gadu būs grūtāk samaksāt ienākuma nodokļa rēķinu, kas nāk ar Rota konvertāciju.
Bet lielākā Roth pievilcība ir tā, ka jums vairs nekad nebūs jāpaliek kontā naudas. Sākot izņemt naudu, domājams, pēc aiziešanas pensijā, jums vairs nebūs jāmaksā nodokļi pamatsummai vai ienākumiem.
Tas atšķiras no tradicionālā IRA vai 401 (k), kurā jūs maksājat ienākuma nodokļus gan no pamatsummas, gan no ienākumiem, veicot izņemšanu.
Ņemiet vērā arī to, ka jums nav jākonvertē visi līdzekļi vienlaikus. Jūs varat ierobežot nodokļu uzlikšanu, sadalot procesu vairāku gadu laikā, konvertējot tikai tik daudz, lai paliktu pašreizējā grupā.
