401 (k) plāni un 401 (a) plāni ir divu veidu noteiktu iemaksu pensiju uzkrājumu plāni, ko piedāvā darba devēji. Viņu vārdi ir ņemti no Amerikas Savienoto Valstu Iekšējā ieņēmumu kodeksa 401. sadaļas, kas tos definē.
Galvenās atšķirības starp plānu 401 (a) un 401 (k) ir vispirms darba devēju veidos, kas tos piedāvā, un pēc tam vairākos galvenajos noteikumos par iemaksām un ieguldījumu izvēli.
Taustiņu izņemšana
- 401 (a) plānus parasti piedāvā valdība un bezpeļņas darba devēji, savukārt 401 (k) plāni ir biežāk sastopami privātajā sektorā.Lai gan dalība 401 (k) plānā nav obligāta, ar 401 (a) plānu tas ir obligāts. bieži vien ir tas, ka darba ņēmēju iemaksas 401 (a) plānā nosaka darba devējs, savukārt 401 (k) dalībnieki izlemj, cik lielu ieguldījumu, ja kaut kas, viņi vēlas dot savam plānam.
Kā darbojas plāns 401 (a)
401 (a) plānu parasti piedāvā valdības aģentūras, izglītības iestādes un bezpeļņas organizācijas, nevis korporācijas. Šie plāni parasti tiek izstrādāti pēc pasūtījuma, un tos var piedāvāt galvenajiem darbiniekiem kā papildu stimulu palikt kopā ar organizāciju. Darbinieku iemaksu summas parasti nosaka darba devējs, un arī darba devējam ir jāveic ieguldījums plānā. Iemaksas var būt pirms vai pēc nodokļu nomaksas.
Izglītības iestādes bieži piedāvā saistītu plānu, ko sauc par 403 (b) plānu.
Tā kā darba devējs, kas sponsorē, 401. punkta a) apakšpunktā nosaka iemaksas un tiesību piešķiršanas grafikus, šos plānus var izveidot tādā veidā, kas mudina darbiniekus palikt. Darbinieku līdzdalība bieži ir obligāta. Ja darbinieki aiziet, viņi parasti var izņemt iegūto naudu, pārrēķinot to citā kvalificētā pensijas uzkrājuma plānā vai iegādājoties mūža renti.
Plāna ieguldījumu izvēli nosaka darba devējs, un tas parasti ir ierobežots. Jo īpaši valdības atbalstītie 401.a) plāni var ietvert tikai drošākās un konservatīvākās ieguldījumu iespējas.
Kā darbojas 401 (k) plāni
401 (k) plānu parasti piedāvā privātā sektora darba devēji. Tradicionālais 401 (k) ļauj darbiniekiem iemaksāt dolāros pirms nodokļu nomaksas no viņu algas konta un veikt nodokļu atskaitījumu par viņu iemaksām. No otras puses, Roth 401 (k) tiek finansēti ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas un nesniedz sākotnējus nodokļu atvieglojumus. Darbinieki izlemj, cik lielu ieguldījumu viņi vēlas veikt, nepārsniedzot IRS noteiktos ierobežojumus, un daudzi darba devēji saskaņo vismaz daļu no savu darbinieku iemaksām, lai gan tas nav likumīgi prasīts.
Darba devējs, kurš sponsorē plānu 401 (k), izvēlas, kuras ieguldījumu iespējas būs pieejamas dalībniekiem, lai gan, ņemot vērā viņu uzticības pienākumu, viņiem jābūt uzmanīgiem, lai piedāvātu plašāku iespēju klāstu, nekā bieži atbalsta 401 (a) plāna sponsori. darīt. Plāni parasti piedāvā 15 līdz 30 ieguldījumu iespējas, lai gan pēdējos gados šis skaits ir samazinājies, jo pētījumi liecina, ka pārāk daudz izvēles mulsina dalībniekus. 401 (k) plāna aktīvi tiek uzkrāti, pamatojoties uz nodokļiem, kas atlikti uz nodokļiem, un tradicionālo 401 k) punktu gadījumā tie tiek aplikti ar nodokli kā regulāri ienākumi, kad tos izņem. Izņemšana no Roth 401 (k) parasti ir bez nodokļiem.
